贸易融资风险分析与控制

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时间:2018-07-29

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1、贸易融资的风险分析与控制一、业务范围        贸易融资业务是指服务于国际及国内经济贸易的短期资金融通业务,包括信用证(含国际及国内信用证)、托收、汇款、保理等业务项下的授信及融资(包括由此派生的远期结售汇项下授信)业务和本外币非融资类保函项下的授信。其中,信用证、托收、汇款项下授信及融资业务包括打包贷款、出口押汇、出口贴现、福费廷、风险参与、进口授信开证、进口押汇、提货担保,授信开立国内信用证及国内信用证议付等。       保函授信是指授信开立本外币非融资类保函(含备用信用证,下同),含各类人民币和外币保函。非融资类保函细分为信用类保函和付款类保函。信用类保

2、函包括投标保函、预付款保函、履约保函、关税付款保函、海事保函等;付款类保函包括即期付款保函(付款期限为1年以内(含)的付款保函业务)、经营租赁保函、补偿贸易项下产品履约保函等。融资类保函包括延期付款(付款期限在1年以上的付款保函业务)、借款保函、有价证券保付保函、授信额度保函、融资租赁保函等,担保期限在1年以上的融资类保函授信占用贷款额度,担保期限在1年以上的融资类保函授信比照中长期贷款管理的有关规定执行。保理授信包括出口双保理、出口商业发票贴现、国内综合保理、国内商业发票贴现等项下对出口商/卖方的融资及进口保理、国内综合保理等项下对进口商/买方核准信用额度。   

3、   出口贸易融资:出口打包贷款(出口退税贷款、外贸封闭贷款、出口信贷)、出口押汇、票据贴现、包买票据(福费廷)、风险参与、出口双保理、出口商业发票贴现等;进口贸易融资:进口授信开证、进口押汇、(信托收据)、提货单保、进口保理等;国内贸易融资:授信开立国内信用证及国内信用证议付;国内综合保理等项下对进口商/买方核准信用额度。     上述授信品种,有些是需要动用资金的表内科目,如各类贷款业务、进出口押汇业务、贴现业务,也有的是银行不需动用资金,只需提供银行信用的表外业务,如减免保证金的进口开证、各类保函、核准信用额度等。二、风险特性1、业务特点和风险特性 由于绝大多

4、数产品在充当支付手段的同时具有授信或融资职能,兼具中间业务和资产业务特点。与银团贷款、项目融资等贷款业务相比,在产品特点、风险特性和风险识别标准等方面存在差异,对授信风险的控制不仅需要审查客户的资信,在实务中更强调对第一还款来源(产品的自偿性决定)的风险控制,而且在很大程度上依靠把握具体贸易背景、控制操作性风险来实现,同时面临操作和授信双重风险。另一方面,国际上有一系列规则与惯例,为银行国际结算及贸易融资业务提供了广为接受且相对独立的准则,操作风险相对较低且可控性强。结算授信和贸易融资虽然涉及客户信用风险,但其专项用于特定的贸易活动,期限短,而且通常有应收账款或货权

5、做为还款来源或保障,从整体上看属于“自偿性”强的低风险业务。贸易融资的风险分析与控制一、业务范围        贸易融资业务是指服务于国际及国内经济贸易的短期资金融通业务,包括信用证(含国际及国内信用证)、托收、汇款、保理等业务项下的授信及融资(包括由此派生的远期结售汇项下授信)业务和本外币非融资类保函项下的授信。其中,信用证、托收、汇款项下授信及融资业务包括打包贷款、出口押汇、出口贴现、福费廷、风险参与、进口授信开证、进口押汇、提货担保,授信开立国内信用证及国内信用证议付等。       保函授信是指授信开立本外币非融资类保函(含备用信用证,下同),含各类人民币和

6、外币保函。非融资类保函细分为信用类保函和付款类保函。信用类保函包括投标保函、预付款保函、履约保函、关税付款保函、海事保函等;付款类保函包括即期付款保函(付款期限为1年以内(含)的付款保函业务)、经营租赁保函、补偿贸易项下产品履约保函等。融资类保函包括延期付款(付款期限在1年以上的付款保函业务)、借款保函、有价证券保付保函、授信额度保函、融资租赁保函等,担保期限在1年以上的融资类保函授信占用贷款额度,担保期限在1年以上的融资类保函授信比照中长期贷款管理的有关规定执行。保理授信包括出口双保理、出口商业发票贴现、国内综合保理、国内商业发票贴现等项下对出口商/卖方的融资及进

7、口保理、国内综合保理等项下对进口商/买方核准信用额度。      出口贸易融资:出口打包贷款(出口退税贷款、外贸封闭贷款、出口信贷)、出口押汇、票据贴现、包买票据(福费廷)、风险参与、出口双保理、出口商业发票贴现等;进口贸易融资:进口授信开证、进口押汇、(信托收据)、提货单保、进口保理等;国内贸易融资:授信开立国内信用证及国内信用证议付;国内综合保理等项下对进口商/买方核准信用额度。     上述授信品种,有些是需要动用资金的表内科目,如各类贷款业务、进出口押汇业务、贴现业务,也有的是银行不需动用资金,只需提供银行信用的表外业务,如减免保证金的进口开证、各类保函

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