中小企业的财务管理制度及相关流程

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1、公司财务管理制度及相关流程目录第一章、总则：2第二章、资金管理2第三章、财务工作岗位职责：2第四章、财务工作管理：4第五章、支票管理（含其它银行票据）：4第六章、现金管理：5第七章、会计档案管理：6第八章借款管理部分：6一、适用范围：6二、操作流程：6三、要求：6第九章，日常费用审批程序及报销流程：6第十章、费用报销的相关标准：7一、加班、夜班、值班和误餐费的规定：7二、出差开支标准及报销审批：7第十一章，采购流程：8第十二章，付款流程：9第十三章，销售流程：9一、销售出货：9二、销售收款：9第十四章，发票管理：9第十五章，成本核算的管理：10一、基本思路：10二、具体操作方法及流

2、程如下：10第十六章，固定资产的管理及账务处理：11第十七章，附则：11第一章、总则：一、为规范财务工作，提高公司经济效益，节约开支，特制定本规定。二、公司财务部门的职能是：1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。2、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强资金管理及会计核算，反映、分析财务计划的执行情况，及时准确的反映公司的财务状况，经营成果和现金流量，检查监督财务纪律。3、积极为经营管理服务，促进公司取得最大的经济效益。4、厉行节约，合理使用资金。5、合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。6、对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有

3、关资料，如实反映情况。7、完成公司交给的其它工作。三、公司财务由会计、成本核算和出纳等工作人员组成（待定）。四、公司各部门和员工办理财会事务，必须遵守本规定。第二章、资金管理：第一条本制度资金系指现金及银行存款。第二条各部门于年初需提交资金预算计划表报公司批准。第三条各部门资金预算计划经公司批准后，原则上不再变更增加，特殊原因需变更增加的需经总经理批准。第四条公司统一设立账户，任何部门不得另立账户，所有资金往来（收入、支出）均由公司统一管理。第五条财务部门应掌握公司资金运行情况定期书面向公司董事会报告资金状况。第六条公司借款和审批。凡是公司内部借款，由借款人填写“借据单”，报经公司

4、总经理审批。公司外部借款原则上不予借支，特殊情况必须报请总经理批准同意。第七条公司库存现金一般不得高于元。第八条公司对外结算，原则上采用银行汇款方式。特殊情况需用现金结算的，报请总经理批准。第三章、财务工作岗位职责：一、会计负责组织本公司的下列工作：1、对整个账务处理数据的准确性监督和负责，包括会计凭证、报表、往来、原材料﹑库存商品、现金、银行、票据、费用等。2、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。3、负责对内（公司高层）、对外（税务局、工商等其它需要报送报表的行政机关）报表的编制和报送，并负责对数据进行解释，及财务分析

5、的编制。4、对公司各种经营考核的基础数据取得正确性进行监督和负责。5、协调本部门与公司内部其它部门的关系。6、协调公司财务与外部相关部门的关系，包括税务局、银行及其它相关行政单位、往来企业。7、负责各种与财务有关的证件的办理及年审。8、建立健全经济核算制度，利用财务会计数据进行经济活动分析。9、承办公司领导交办的其它工作。二、会计的主要工作职责是：1、按照国家会计制度的规定、记账、复账做到手续完备，数字准确，账目清楚，原始单据的审核、现金的监督。2、负责核对往来账务及清理。3、原材料，产成品，半成品，库存商品总账的登记，指导库房管理员进行库存商品二级账的登记，保证账账、账实﹑账证、

6、账表相符。4、负责固定资产、固定资产清理等账务的处理，实行固定资产分类管理，保证固定资产增加、减少、报废、封存、手续齐全，并进行账务处理。5、负责税务资料的编报、整理、装订、并妥善保管，做到查有实据。6、按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，提出合理化建议，当好公司参谋。7、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其它会计数据。三、出纳的主要工作职责是：1、认真执行现金管理制度。2、严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不得坐支现金不认白条抵压现金。做到日清月结，做到账实相符。3、建立健全现金出纳各种账目，严格审

7、核现金收付凭证，负责本公司与银行之间各种款项的原始票据的传递工作。4、严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。5、积极配合银行做好对账、报账工作。6、配合会计做好各种账务处理。7、根据审批过的付款申请单，及时保证付款的办理。并将相关付款凭证及时转到会计处，以便及时入账。8、在收款后，根据公司的要求，填写资金日报表后将收款原始单据转到公司会计处，以便及时入账，银行电汇的把电汇、手续费单转到会计，收取现金的，将现金收据的记账联转交会计入账冲