美国风险管理协会

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1、參加『美國風險管理協會』年會有感本中心風險研究小組蔡嘉倩2003年美國風險管理協會(RMA)年會已於10月4日至7日於美國巴爾第摩市召開，財團法人金融研究中心為國內唯一與會之單位，透過本次參與，可以增進了解美國金融業界(特別是中小型銀行)及監理機關對於新版巴塞爾協定實施後，銀行在風險管理上所面臨之變革與因應措施。本年度主要之研討重心為：美國風險管理實務之現況、美國監理機關對新版巴塞爾協定之因應以及未來進行風險管理之思考方向與做法。以下首先介紹此次大會之研討內容重點。壹、會議內容的重點說明一、美國風險管理實務之現況在額度管理方面，一項針對北美、歐洲、

2、澳洲風險限額設定制度之問卷調查顯示，不論國際性或區域性銀行，大部份銀行僅對授信戶或集團設定限額，但對於產業、國家、區域、信用商品、擔保品等等區隔並未採用複雜的風險管理架構建立限額。風險限額之設定主要依賴管理當局之判斷，使用量化模型或工具決定限額之銀行並不多見。而且多數銀行僅對於借款額度制定有良好之控管，但並未整合考量銀行之其他暴險，如債券部位、證券部位等等。雖然銀行認為運用經濟資本管理風險是較佳的方法，但僅有少數銀行能真正實行，故在未來銀行風險整合控管將是一大挑戰。在風險管理制度實務方面，RMA延續1998年之調查再針對160家不同規模之區域型銀行

3、研究其市場風險、作業風險、資本分配、組織管理等風險控管實務以提供業界相關指引及不同規模銀行適用之風險管理方式。研究結果顯示信用風險對銀行盈餘與資本影響最大，其中一個好的現象是已有越來越多銀行想要確認、監控風險並設有正式之風險管理部門。目前大型地區銀行逐漸將管理重心從信用風險轉向作業風險，小型銀行則仍著重信用風險。許多銀行認為企業貸款(C&ILoan)與商用不動產融資(CRE)風險較高，會對C&ILoan與CRE進行壓力測試。雖然多數銀行並未使用量化模型做評等，也未使用對商業貸款之評價模型訂價，但相較於過去已減少約3成。對銀行而言，未來風險管理需改進

4、的工作主要為信用資料庫之建置與整合，此外2約有7成左右之銀行尚未對作業風險資料進行規劃與收集。由於資料欠缺，目前僅有25%銀行對其本身之企業風險(倒閉風險)已進行風險評估，14%規劃進行中。一、新版巴塞爾協定之走向與美國監理機關之因應新版協定實施賦予監理機關相當大權限，從資產定義、擔保品認可、權數訂定到品質要求，監理機關不僅只扮演幕後監管的角色，而是站在產業領導地位，與業界對話了解國際規範於國內實務之適用程度，針對不同層級銀行訂出適用規範。美國承認新版協定並非完全適用美國實務，故聯準會與相關金融監理部門已訂定相關步驟以協助該國銀行因應新版協定實施。

5、第一步即是訂出ANPR，其內容主要說明美國銀行在新版巴塞爾協定實施估計最低資本要求之建議方案，聯準會希望美國銀行在文件發布後90天內對於內容提出相關建議以做為未來擬定美國銀行規範之參考。依美國監理機關現行規劃，對於前10大之跨國銀行將要求完全遵循新版協定進階法之規範管理信用風險(AIRB)與作業風險(AMA)。對於美國本土性銀行除鼓勵遵循進階法外，要求遵循美國ANPR之規範。至於採用不同標準銀行可能衍生之產業競爭問題，監理機關將持續研究並徵詢業界意見以尋求有效之解決方案。二、進行風險管理之思考方向與做法在競爭激烈環境下，現今銀行所面臨之重要課題並非

6、如何依照新版協定計提資本，而是如何透過風險管理來提昇經營效能。「企業風險管理架構」(ERM)結合企業風險管理策略、流程、人力資源、技術及知識，以創造銀行價值，正是用來協助銀行達成此一目標的整合性方法。ERM五大核心組成包括訂定風險管理策略、建立風險管理架構、衡量與監控之方法、隨時評估銀行投資組合之風險及作出最適資源配置決策。ERM建立之方法為首先了解銀行各業務之風險控管流程及定義相關風險驅動因子、接者評估風險發生可能性以及未控制風險時可能產生之影響(GrossRisk)並確認管理控制風險之方式，最後評估經風險管理後，殘餘風險之大小(Residual

7、Risk)以確認管理風險之風險績效指標(RiskPerformanceIndicators)。ERM成功之主要因素為董事會與最高管理當局支援強度、有效率的風險管理組織架構、隨時評估風險管理績效及更新控管程序以及開發即時可用之風險管理資料庫。對於所有銀行而言，風險管理最大挑戰為資料收集及建置，著重之原則為建立完整之資料架構(Datastructures2)、進行資料清理(Cleansing)維護資料品質以及評估資料建置之成本效益。建置有效之信用風險資料庫必須注意資料建置應有清楚文件指引(Auditable)、收集範圍應完整(Completeness)

8、、資料內涵應詳盡(Comprehensiveness)，兼顧不同資料之統合性(Consolidation)，同時有資料管理