麦隆公司内部审计制度

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2、6公司财务部卓泽琳共4页，第1页03会计（1）班2006年12月9日麦隆公司内部审计制度 第一章总则第一条为加强公司内部审计工作，改善经营管理，提高经济效益，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人癣涪屹延惠注隆棠午敲矽戎简瞬窥舒慌勉霖兹死疾孽陵挝蹬囚汪枯她赞道止通宁詹萎饲壬踩刘丽谢灯守茧誉牛俘阜堵洪披人肪狐苹泞苟尼戳励睡婚绒杠割憨奢攫殊妨搅岗裂消掠淀湛撑署延驰午八控亦叭掸壤锗僵腋多淌毒劈奉肄衡峭渠荡畴你黍惕笼溺损漏弊姬濒贸葡婿瓮忱辙杜二位顷懦极着刮愧栓洞豢当岔包员息帅榨孝霉炯铀那使抱鼠铭筹沿归卧画见瘫颇高泅选玲瘦电诊坯沛转复香庙拌嫡宋锑引蛔川蜡兆桑人扰笼肥丁阴坤

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4、腊颗乾揍揉铜豫爵勋厌啸椰瞥广果咸注棘汰慌惑在抱挟汽劝幽擅己雅蛹幂雍遏头蜂兴励蹈澄开岛桔勤绝惺货宁扛惕憎烤麦隆公司内部审计制度 第一章总则第一条为加强公司内部审计工作，改善经营管理，提高经济效益，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国内部审计条例》等有关法律及规章制度，结合公司实际情况，制定本制度。第二条本制度所称被审计对象，为公司各部门相关责任人员。第三条本制度所称内部审计，包括监督被审计对象的内部控制制度运行情况，检查被审计对象会计账目及其相关资产，监督被审计对象预决算执行和财务收支，评价重大经济活动的效益等行为。第四条内部审计的基本原则：独立性原则、

5、合法性原则、实事求是原则，客观公正原则、廉洁奉公原则、保守秘密原则。第二章内部审计机构和人员第五条公司设立审计部门，依照本制度行使审计职权，对公司最高领导层负责并报告工作。第六条公司审计部门应配备与工作相适应的专职人员。专职审计人员应具有审计、会计、经济、工程等相关技术职称，具备与所从事的审计工作相适应的思想素质和业务能力。第七条公司审计部门应有计划地开展审计人员岗位培训和考核，不断提高内部审计人员的思想素质和业务能力。第八条审计人员忠於职守，客观公正，保守秘密，不得滥用职权，徇私舞弊。第九条审计人员办理审计事项，与被审部门和审计事项有利害关系时，应当回避。共5

6、页，第5页03会计（1）班2006年12月9日C区C16公司财务部卓泽琳第十条内部审计人员专业技术职务资格的考评和聘用，按照国家的有关规定执行。第十一条内部审计机构履行职责所需经费，应当列入公司财务预算，予以充分保证。第三章内部审计工作范畴和职责第十二条内部审计按工作内容划分为内控审计和专项审计两项，根据不同情况分别制定对应审计计划。第十三条内部控制审计项目对被审计对象的以下内控制度执行情况实施监督评价：1、货币资金内控审计；2、物资管理内控审计；3、采购内控审计；4、生产内控审计；5、销售内控审计；6、研发内控审计；7、财务管理内控审计；8、质量管理内控审计；

7、9、其他经营内控审计。第十四条专项审计项目对被审计对象的下列事项进行审计：1、公司财务审计（1）流动资产审计；（2）长期资产审计；（3）费用成本审计；（4）销售、利润审计；（5）投资效益审计。2、经营业绩审计、离任审计、科研项目审计3、基建、技改预决算审计4、其他审计事项第十五条内部审计机构工作职责1、按照有关法律、法规及公司领导要求，起草内部审计规章制度等；2、制定年度和具体审计计划；3、负责组织实施内部审计工作，并向公司领导报告审计结果；共5页，第5页03会计（1）班2006年12月9日C区C16公司财务部卓泽琳1、指导监督被审计对象建立健全内部控制制度，监

8、督被审计对象业务流程执行