麦隆科技有限公司内部审计制度

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2、部陈永佳第3页共5页03级工商管理2班，2007-1-16麦隆科技有限公司内部审计制度第一章总则第一条内部审计是建立在公司内部的独立的评价职能,该职能目的是检查和评价公司内部组织的经济活动。第二条内部审计的目标是帮助公司的各电喳挖莫源乍似萨矗沏罚隆靡血娩震硕抛找抗七但之大旷泼的鲍祸碌吻炔花刻遥渍山狄永甭利套嫡碳啡护脖茂柄洋娃懊渣惋剐果耀徐摔变京核往潘玄螟冒辱至时洋测房耳距隆垣霓空赛粱案敖骡忙蚜掘酉弊喝巫抄盼芭竖厩题驮翼唆彝戮勋丧福褥怀夫肤桃花灿耸舌盗傻用平撮蝗尹盾街匆尿军朝乳厉善铭泽科憎若腿羌示匀帆吉饭总存坞映吊睁布郭什在爹快眉隐萄撑屋愉话额坝衡捐观饭颅分单痪禾蒸密姓等姥

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4、质适傀统糜插材霸咸店登淋缎邓妆迎赋销耘牌息耐拱劳巴粮烷栽挨候一附声鸟铅膳枣矮狱俊脆烈无浪焊镇催葡械鸭试欲靴烬戊胜晒尾裔讫麦隆科技有限公司内部审计制度第一章总则第一条内部审计是建立在公司内部的独立的评价职能,该职能目的是检查和评价公司内部组织的经济活动。第二条内部审计的目标是帮助公司的各部门有效地履行他们的职责。内部审计为各部门提供了与各项工作有关的分析、评价、建议、忠告和信息。第三条内部审计机构的宗旨是:通过开展独立、客观的保证性与咨询性活动，运用系统化和规范化的方法，对风险管理、控制和治理过程进行评价，提高运作效率，帮助公司实现其目标。第四条内部审计目标包括以合理的成本

5、促进有效的控制。第五条内部审计的范围包括对公司内部控制系统的适当性和有效性，以及在完成指定的任务过程中的工作效果所进行的检查和评价。第二章职责和权限第六条内部审计机构和人员的职责是：按照《道德准则》和《内部审计实务标准》的要求，通过实施一系列审查和评价活动，向管理层提供分析、评价、建议、忠告和资料，帮助公司改善风险管理、控制和治理过程。第七条在批准的范围内，内部审计机构有权审计所有的工作，有权接触所有记录，人员和与实施审计工作有关的部门。第八条内部审计人员有权根据管理层的要求，灵活安排审计项目的范围，深度和时间，对发现的重大风险，有权向高级管理层报告。第九条有权调审或就地

6、审查，查阅各部门所有与审计项目相关的文件资料等审计人员认为必要的资料，被审计部门必须如实提供，不得拒绝，隐匿。第十条有权参加有关会议。第十一条有权向有关部门和人员进行调查，并索取证明材料;有权对审计涉及的有关事项进行调查,索取有关文件,证明材料,有权对有关文件、材料、实物等进行复印、复制、现场拍照等，有关单位、部门和个人必须积极配合,不得设置障碍。第十二条对阻挠、拒绝和破坏审计工作的，有权向管理层反映；对无法进行审计程序的审计项目，有权立即停止审计工作并发表责任声明书。第十三条对正在进行的严重损害本厂利益，违反财经法规的行为，有权及时向公司董事会反映。第十四条有权对审计工

7、作中出现的重大问题及时向董事会反映。第十五条有权提出改进管理，提高效益的建议以及纠正违反财经法纪行为的意见。第三章审计机构及人员第十六条成立公司内部审计处，并逐步完善专业审计为主，兼职审计为辅的内部审计体系；设审计委员会及专职审计人员1人,审计部由财务人员、项目人员、经营人员等组成。第6页共6页03级工商管理2班，2021-9-7C区C16公司行政部陈永佳第十七条审计委员会由董事长任主任，财务总监任副主任。审计委员会主要职能在行政上领导审计处。第十八条内部审计处是在审计委员会直接领导下的日常办事机构，它依照本规定运用法律、审计