某空调有限公司财务核算制度

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1、永安空调财务核算制度一、总则　　为了适应社会主义市场经济的客观要求，规范公司的财务管理，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计制度》、《企业财务通则》的有关规定，结合本公司的实际情况，制定本制度。　　一、总经理对本公司的财务工作和财务资料的真实性、完整性负责。　　二、财务核算记帐本位币为人民币。会计年度自公历1月1日起至12月31日止。会计记帐采用借贷记账法。　　三、公司的财务行为，应遵守国家的法律、法规，并接受国家相关机构的监督和检查。　　四、公司财务部应当履行财务管理的职责，参与经济预测和决策，做好财务计划、控制、核算、分析和考核工作。　　二、财务基础工作管理　

2、　1、财务机构内部设立稽核制度。出纳人员不得兼任稽核、费用、债权债务帐目的登记工作。　　2、从事财务工作的人员，必须取得会计从业资格证书。　　3、财务人员应当遵守职业道德，提高业务素质。　　4、财务人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。一般财务人员办理交接手续，由财务部负责人监交，财务部负责人办理交接手续，由公司负责人监交，必要时可釉提请社会中介机构进行审计，并会同监交。　　5、公司财务人员必须根据实际发生的经济业务事项进行会计核算，填制会计凭证，登记会计帐簿，编制财务会计报告，不得以虚假的经济业务事项或者资料进行会计核算。　　6、财务人员必须按照国家统一

3、的规定取得和审核原始凭证，原始凭证记载的各项内容均不得涂改。记账凭证必须根据经过审核的原始凭证编制。　　7、会计帐簿登记必须以经过审核的会计凭证为依据，并符合国家的有关法律、法规和国家统一的会计制度的规定。会计帐簿包括总帐、明细账、日记帐和其他辅助性帐簿。　　8、会计资料（包括原始凭证、记账凭证、总帐、明细账、日记帐和其他辅助性帐簿以及各种报表、财务报告等）必须指定专人按照国家的相关规定统一归档管理。会计资料不得外借，如果特殊情况需外借时，必须请示财务部经理同意，并做好登记手续。三、财务部组织架构及岗位职责财务部组织架构：总经理财务经理工厂财务部公司财务部公司核算会计

4、、出纳工厂核算会计、出纳　财务部岗位职责：（一）、财务主管工作职责：1、协调好和公司其他部门及外联单位（银行、税务）的关系，为公司的经营打下良好的基础，做好公司经营所需的融资等工作；2、统筹管理好财务内部的管理工作，督促公司及工厂财务做好各自的本职工作，及时准确地为公司提供所需要的财务报表；3、制定好公司的财务规章制度和财务预算，并监督其执行；4、统一调度公司资金，合理安排好企业的资金，保证企业的日常资金需要和资金安全；5、参与控制企业的成本费用，降低公司的成本费用，做好成本分析；6、参与企业的经营管理，为企业领导的经营决策提供财务支持和建议；7、制定会计人员的工作制

5、度、岗位职责，并对其进行考核、指导；8、审核本单位各项收支，并定期分析，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，发现问题及时处理，减少或避免经济损失；9、负责组织财务人员的职业道德、财经纪律和业务学习，并主动配合人事部部门进行考评、考核，不断提高财务人员的综合素质；10、负责公司采购合同价格的审核并监督采购合同的执行；11、掌握下属员工的思想状况，关心员工的工作生活；12、完成公司领导交给的其他工作任务。（二）、主办会计工作职责：1、在公司领导及公司财务部负责人的领导下，负责公司的财务核算工作：按照国家会计制度规定记帐、复帐、报帐，做到手续完备、数字准确、科目清楚、按期报

6、帐；编制会计报表，并及时报送财务部负责人；负责单位固定资产的编号、记录、变动、盘点、使用等管理；妥善保管会计凭证、会计帐薄、会计报表和其他会计资料；2、严格执行各项财政法规、财经制度和公司下达的各项财务制度，每周定期和出纳对现金、银行存款等进行盘点核查；3、参与公司的经营管理工作，做好成本核算和分析，为公司的经营管理提供财务分析，提出改进意见和措施；1、根据公司的工资分配制度编制工资表；2、协调好与公司相关联的银行、税务关系；3、公司会计做好免抵退工作，及时办理相关手续，加速退税回款；4、工厂会计每个月必须对工厂的原材料及存货进行盘点，并对盘点结果做出相应处理；5、完

7、成公司领导及财务负责人交办的其他工作任务。（三）、出纳的主要工作职责：1、严格遵守国家财经纪律，认真执行国家现金管理和银行结算制度，不得白条抵库，不得挪用资金；2、负责银行存款及现金的收付，及时记帐，做到帐款相符，日清月结，及时向公司报送资金日报表；3、对业务回款要及时让业务员进行确认，在记帐时对定单款项的回款及款项支付必须按定单号写明；4、认真执行现金管理制度，登记好现金、银行存款日记帐，月底做好调节表，与会计核对相符，并配合会计进行盘点；5、严格支票管理，做好保管、使用登记工作；6、负责员工工资发放；7、核对付款凭证，对不合理、不完整的报销凭证有