预算执行管控规范

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1、预算执行管控规范重大预算项目管理办法第1条目的为规范重大预算项目管理，有效控制预算支出，特制定本办法。第2条适用范围本办法适用于企业所有重大预算项目的管理。第3条权责单位及主要职责1．预算委员会（1）负责组织、协调财务部编制重大专项项目总预算和年度预算。（2）与财务部共同落实资金及相关配套条件，对配套资金的落实承担责任。（3）组织开展重大专项资金的监督与检查等相关工作。2．董事会（1）按规定程序审核重大预算项目总预算和年度预算建议方案。（2）负责组织建立符合重大预算项目特点的重大专项资金内部监管机制。（3）对重大专项实施中的重大预算调整提出建议，按规定审批项目预算

2、执行中的一般性调整。第4条重大固定资产投资预算管理1．说明企业预算年度内拟安排的重大固定资产投资项目的目的、总规模、预期收益及预计实施年限等情况。2．重点说明资金来源与构成，其中对非主业投资占总投资的比重超过10%、自有资金占总投资的比重低于30%的固定资产投资予以详细分项说明。第5条重大筹资项目预算管理1．说明企业预算年度内拟安排的重大筹资项目的目的、筹资规模、筹资方式和筹资费用等情况。2．分析筹资行为对企业资产负债率、速动比率及带息负债比率等财务指标带来的影响。第6条重大长期股权投资相关预算管理1．预算年度内拟计划实施的重大长期股权投资情况，具体包括投资目的、

3、预计投资规模、持股比例、预计收益等情况，以及清理低效长期股权投资拟采取的手段和措施。2．逐项说明预算年度拟实施收购项目的目的，以及对企业生产经营产生的影响。第7条分项目说明企业预算年度内拟安排的债券、股票、基金等风险业务的资金占用规模、资金来源和预计投资回报率等情况。第8条企业预算年度内担保、抵押等或有事项的规模控制情况，并说明对逾期担保等或有事项拟采取的清理措施。第9条本办法由董事会会同企业其他有关部门解释。第10条本办法自年月日起实施。预算资金支出审批制度第1章总则第1条目的为进一步加强公司内部预算资金的审批管理，提高资金使用效率，强化资金支出的内部控制，明确

4、各项预算资金支出的审批程序，有效控制公司成本费用和资金风险，结合本公司的实际情况，特制定本制度。第2条预算资金支出分类根据预算资金支出的性质，将预算资金支出分为以下9类。1．日常经营费用支出，包括办公用品、水电费、房租、业务招待费、交通费、差旅费、通信费用、会务费等。2．经营性采购支出，主要指为生产、销售而进行的物资采购。3．职工薪酬支出，包括员工薪资、奖金、津贴、补贴、福利费等。4．税费支出预算，指公司应上交的各项税款等。5．固定资产、在建工程等长期资产购置支出。6．非经营性资金往来支出。7．对外长、短期投资支出。8．利润分配支出。9．其他支出。第3条预算资金支

5、出原则1．优先保证重点项目资金。2．支付凭证符合财务要求。第2章预算资金审签人的责任第4条经办人应如实反映预算资金支出的内容，在“预算资金申请单”上签字，对资金支出的结果负直接责任。第5条部门经理对本部门的预算资金支出的真实性、必要性和合理性负责，并在此基础上审核签字，对资金的支出承担部门领导责任。第6条财务部门相关人员根据公司实际资金情况对各类预算资金支付的合法性、准确性、真实性、完整性和及时性进行审核；并有权利退回不合法、不准确、不真实、不完整的支付凭证。在审签过程中，财务部长应按照年度预算和月度预算对资金的支出提出意见和建议。第7条董事长、总经理在各自权限范

6、围内对预算资金的支付履行最终审批权，对预算资金支出的结果负领导责任。第3章审批权限第8条经营性采购支出、采购费用、销售费用及日常经营管理费用、职工薪资、税费支出、固定资产购置、修理、设备改造等，10万元（含）以下且在预算范围之内的额度由公司总经理审批；10万元以上且在预算范围之内的额度由公司董事长审批。第9条对非关联方的支付，10万元（含）且在预算范围之内的额度由总经理审批，10万元以上且在预算范围之内的额度由董事长审批。第10条对关联方支付，对外投资、资产抵押、对外担保事项、收购出售资产、委托理财的权限，按照公司章程的规定履行相应审批程序后，由董事长签批。第4章

7、预算资金支出的审批程序第11条10万元以内且在预算范围之内的经营采购预算支出审批程序1．采购部门采购前必须填报“请购单”、“采购单”，提交《采购合同》，采购完成后应及时办理验收、入库和出库手续。2．审批程序（1）经办人填写“请款单”并签名。（2）采购部经理审核。（3）财务负责人审核。（4）总经理审批。（5）财务部会计编制记账凭证。（6）出纳付款。第12条10万元以内且在预算范围之内的采购费用、销售费用及日常经营管理费用的支出审批程序。1．经办人填写“资金申请单”并签名。2．部门经理审核。3．财务负责人审核。4．总经理审批。5．财务部会计编制记账凭证。6．出纳付款。

8、第13条1