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1、关于银行问题贷款管理的国际经验与启示 论文关键词:问题贷款 国际经验 贷款出售 论文摘要:不良贷款一直是一个困扰我国商业银行参与国际竞争的问题,我国目前对于不良贷款主要是采用事后的解决办法,但是旧的坏账刚清除,新的坏账又增加,因此关键是要在不良贷款出现之前进行防范。文章在分析借鉴了一些国外处理问题贷款的方法的基础上,提出了几点对我国处理不良贷款的启示。 一、引言 国有银行的不良贷款是由很多原因造成的,其中由于国有商业银行内部管理原因形成的不良贷款占全部不良贷款的20%,而这些原因主要是:一是贷前对借款企业的调查不充分,忽视了借款人经营中存在的问题和对借款人的经营情况缺乏科学的分
2、析判断;二是贷款后管理偏松,没有及时发现贷款企业存在的重大问题,错失收回良机,导致信贷资金沉淀;三是忽视了贷款的担保以及对担保人资信状况的调查了解和对抵押物的评估审查。 目前对不良贷款的处理主要是事后处理,即不良贷款形成后进行处理,主要的方法有:以资产管理公司收购与处置的方式对不良资产进行剥离;让银行自主消化不良资产,即银行拿每年的留存收益利润来冲销坏账;进行债务重组。这些方法都有其缺陷。 资产管理公司对商业银行的坏账进行剥离,这会使得商业银行形成一种依赖的心理,银行将不会积极自主进行不良贷款的处置,且四大资产管理公司的不良资产目前为止处置率只有20.69%,还有79.31%的净损
3、失给财政带来巨大负担。对此,易宪容甚至认为四大资产管理公司应该出局,他认为管理公司是在非市场化的原因的促动下成立,也来不及建立一套完善的资产管理制度,因此在运作过程中一系列道德风险暴露出来,比如国有商业银行只是千方百计地把不良资产剥离给资产管理公司,至于剥离后如何来实现动作机制的转换,如何减少新的不良资产,则考虑不多;再如,如果国有企业的债务能够轻易地通过银行剥离到资产管理公司,那么企业就一定会把资产管理公司看作一家政策性金融机构,一定会把企业的债务推给资产管理公司,从而造成新的不良贷款;让银行自主消化不良贷款的处置方式有其根本性的缺陷,即资本金不足与收入能力有限。众所周知,我国银行的
4、主要收入还是利差收入,利润率与国外银行相比,简直是天壤之别,据模拟的计算,如果让银行自主消化不良资产,平均不良资产率下降到10%以内需要5至7年,下降到5%以内则需要5至12年,很难符合金融业改革与开放的需要。 二、问题贷款的界定与识别 孙英隽、石晶、李成艳认为问题贷款可定义为:由于借款人严重违背借款合同,使得完全收回本息的时间大大超过原定期限的贷款;似乎需要采取法律手段才能收回本息的贷款;很可能会出现本息损失的贷款;银行需要采取特别的措施才可能在贷款到期后一个合理的时间内收回全部本息的贷款。笔者则是从五级分类法的角度定义问题贷款了。3 现在国际上通用的对贷款的分类是五级分类法,
5、即正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款,而不良贷款则是指在贷款五级分类法中被划分为次级、可疑和损失类贷款,其中次级类指借款人的还款能力出现了明显问题,依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息;可疑类指借款人无法足额偿还本息,即使执行抵押或担保,也肯定要造成一部分损失;损失类指在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序后,本息仍无法收回,或只能收回极少部分。笔者要研究的问题贷款则是指其中的关注贷款,关注贷款的界定和识别主要有以下几种情况:(1)借款人净现金流量减少;(2)借款人销售收入、经营利润在下降,或净值开始减少,或出现流动性不足的征兆;(3)借款人的一些关键财务指标低于行
6、业平均水平或有较大下降;(4)借款人经营管理有较严重问题,且严重违背借款合同,未按规定用途使用贷款;(5)借款人还款意愿差,不与银行积极合作;(6)贷款的抵押品、质押品价值下降;(7)银行对抵押品失去控制;(8)银行对贷款缺乏有效的监督。 从以上的定义,我们可以看出问题贷款不等同于不良贷款,问题贷款是不良贷款形成之前,但己出现问题的贷款,问题贷款可能会转化为不良贷款,也可能不会。 三、西方国家处理问题贷款的主要方法 1.对出现衰退的企业采取措施。作为订立贷款合同的一方,银行可以通过企业的财务报表来监控企业的运作,如果出现财务问题,则很可能产生问题贷款,产生问题贷款是企业衰退的征兆
7、,如果企业衰退,那么就很容易形成不良贷款。 西方银行对衰退企业采用的方法主要以下几种:(1)管理。包括努力通过建议和推荐来影响企业的战略和运作;(2)金融手段。包括寻找其它的担保和保证来维持银行证券的利率:(3)求助于法律。包括通过法庭收回本金;(4)重组。包括努力促进资本化。银行到底采用什么样的策略,不仅跟企业的衰退原因相关,而且还跟抵押品、衰退的程度、企业的合作态度还有管理层的能力有关。但是操作问题和成长周期性问题或者贷款没有全额担保的时
