现金流量垂直分析表

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1、表3现金流量结构分析表（本年）金额单位：千元结构单位：%项目现金流入现金流出流入结构流出结构内部结构一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到现金收到的税费返还收到其他与经营有关的现金现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工及为职工支付的现金支付的各项税款其他与经营活动有关的现金现金流出小计二、投资活动产生的现金流量收回投资所收到现金取得投资收益所收到现金处理长期资产收到现金净额收到其他与投资活动有关现金现金流入小计购建长期资产所支付现金投资所支付现金支付其他与投资活动有关现金现金流出小计三、筹资活动产生的现金流量吸收投资所收到的现金借款所收到的现金收到其他与筹资活动有关

2、现金现金流入小计偿还债务所支付的现金分配股利或支付利息所支付现金现金流出小计现金流量总额四、汇率变动对现金的影响额五、现金及等价物净增加额14403333443459000153376711815181516500016500017005825100118502985568600891432851094341298375354157003611517492177768252689158717984.702.023.4790.190.110.119.709.70100.0062.103.799.026.8981.802.240.042.2811.024.915.92100.0093．912

3、．253．8510075．914．6311．048．4310010010098．061．9410010010069．2230．78100总流入结构反映企业三项活动现金流入量分别占总流入量的比重，反映具体项目的构成情况。可能明确企业的现金来自何方，增加现金流入在哪些方面采取措施。总体来说，经营活动占相当大比重，尤其是第一项，但不同性质企业，比例差异较大，如一个单一经营，专心于某一特定经营业务，不愿意进行其它投资，筹资政策保守，不愿举债经营企业，该比例尤其高。现金流出结构反映三项活动现金流量比重，以及具体项目的构成情况，可以表明企业的现金流向何方，开源节流从何入手。一般情况下，购买商品接受劳

4、务支付现金往往要占到较大的比重，投资和筹资活动的现金流出比重则因企业的投资政策和筹资政策不同而存在很大的差异。可将不同时期进行对比分析。表4LTC公司现金流量表附表水平分析表单位：千元项目本年度上年度增减额增减比例补充资料：1．将净利润调整为经营活动的现金流量净利润加：少数股东权益计提的资产减值准备固定资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销待摊费用减少（减：增加）预提费用增加（减：减少）处置长期资产损失（减：收益）财务费用存货的减少（减：增加）经营性应收项目减少（减：增加）经营性应付项目增加（减：减少）其他经营活动产生的现金流量净额2．不涉及现金收支的投资和筹资活动债务转为股本一年内到期的

5、可转换债券融资租入固定资产3．现金及现金等价物净增加情况：现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及等价物净增加额105973-373715508836071305174-9-25485548550815-6253947162353921932957475711850225410331524373745197044952230114732-7333-221053-118401-2098-2764174757141062-6630580563-37702651-138-18399-4778-239-140217128182718685586268

6、14263033118538-663051848073．17-114.240．02-0.04-0.93提示从净利润到现金流量的变化过程.1、经营性应收项目大幅减小，是主要原因2、利润增加另一重要原因3、经营性应付项目增加，存货减少又一重要原因4、相反影响的有：财务费用的减少待摊费用减少（其它应付款）