出纳分岗实训新07

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1、分岗实训资料-----------出纳岗位21出纳岗位实习目的与要求：通过实习使学生掌握出纳工作的基础操作，熟悉各种银行原始凭证；掌握各种关于银行原始凭证的填写和审核方法；掌握有关现金收、支业务手续并能正确进行账务处理；掌握现金日记账和银行存款日记账的登记工作。达到用人单位的上岗要求。一、实习资料一、出纳员交接手续：出纳员工作交接书现原出纳员朱明霞因工作调动，财务处已决定将出纳工作移交给接管。现办理如下交接：　　一、交接日期：　　2010年月日　　二、具体业务的移交：　　1．库存现金：月日帐面余额元，实存相符，月记帐余额与总帐相符；　　2．库存国库券：478000元，经核对无误；　　3．银

2、行存款余额万元，经编制“银行存款余额调节表”核对相符。　　三、移交的会计凭证、帐簿、文件：1．本年度现金日记帐一本；　　2．本年度银行存款日记帐一本；　　3．空白现金支票落张（号至号）；　　4．空白转帐支票张（号至号）；　　5．托收承付登记簿一本；　　6．付款委托书一本；　　7．信汇登记簿一本；　　8．金库暂存物品细表一份，与实物核对相符；　　9．银行对帐单1一11月份11本；11月份未达帐项说明一份；　10、金库钥匙六把；11．即日起出纳工作由负责。以上移交事项均经交接双方认定无误。　　四、印鉴：1．XX公司财务处转讫印章一枚；　　2．XX公司财务处现金收讫印章一枚；　　3．XX公司财务

3、处现金付讫印章一枚；4、XX公司法人代表名章一枚。五、交接前后工作责任的划分：2010年月日前的出纳责任事项由朱明霞负责；2010年月日由负责.六、本交接书一式三份，双方各执一分，存档一份。移交人：朱明霞（签名盖章）　　　接管人：（签名盖章）　　　监交人：（签名盖章）管理工程系------财务会计专业、会计电算化专业、财务管理专业分岗实训资料分岗实训资料-----------出纳岗位212010年月日二、出纳业务实习资料二一、实训目的：本次实训主要模拟企业货币资金的核算，实习出纳岗位的业务处理：二、岗位职责1、出纳岗位：负责现金日记账和银行存款日记账的建立，负责现金收支原始凭证的审核并编制

4、记账凭证，登记现金日记账、银行存款日记账并与银行对账。三、模拟核算资料（一）企业基本情况：1、企业名称：永恒纺织品有限责任公司2、法人代表：李文明3、经营地址：长春市江北区永春路75号4、该企业为一般纳税人，增值税登记号：45666775299，各种税率均按现行税法执行。5、企业开户银行：中国工商银行永春办事处；行号：030057924账号：66078546；6、企业预留银行印鉴：李文明印财务专用章7、库存现金限额为1500元。（二）会计期间为2010年1月1日2010年12月31日；模拟实训业务期间为2010年12月1日至2010年12月31日。（一个月）（三）账户余额资料1、永恒纺织品

5、有限责任公司2010年12月30日账户余额总分类账户明细分类账户借方余额贷方余额现金1500.00银行存款282,900.002010年12月份有关经济业务及其原始凭证如下（现金日记账余额见综合资料）1．12月1日，采购员张中友出差上海采购材料，预借差旅费5000元。（见表1-1、1-2）表1-1借款单2010年12月1日借款单位采购材料差旅费张中友张中友借款理由借款金额该同志出差请借给为盼：王海洋王海洋5000．00伍仟元整人民币（大写）￥部门负责人意见张中友借款人（签章）张中友管理工程系------财务会计专业、会计电算化专业、财务管理专业分岗实训资料分岗实训资料-----------

6、出纳岗位21同意：李文明领导批示：会计主管核算批：付款记录：支票或现金年月日表1-2中国工商银行现金支票存根财务专用章本支票付款期十天XIV000087956附加信息收款人：出票日期年月日金额：用途：会计主管：会计：中国工商银行现金支票XIV000087956出票日期(大写)年月日付款行名称收款人:出票人账号:人民币百十万千百十元角分（大写）财务专用章用途：李文明印上列款项请从我账户内支付复核：记账：出票人签章2、12月1日收到自来水公司托收11月份水费2129、28元，其中一车间耗用1126、40元，二车间耗用964、48元，行政部门耗用38、40元。2-1托收凭证（付款通知）⑤第78∨

7、委托日期2010年12月3日号码：200095业务类型委托收款（□邮划□电划）托收承付（□邮划□电划）付款人全称永恒纺织有限责任公司收款人全称隆源供水有限责任公司账号66078546账号10046490013地址吉林省长春市县开户行工行永春办事处地址长春市吉林省县开户行工行长安办事处托收金额人民币（大写）捌仟捌佰肆拾玖元贰角千百十万千百十元角分￥212928款项内容11月份水费托收凭证名称水费发票附寄单证张数1张商品发运