流动资产结构与变动分析

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1、样板公司财务分析报告管易达贴身CFO2010年12月目录一、整体财务状况4二、资产负债分析41、资产结构与变动分析42、流动资产结构与变动分析53、应收款项变动分析64、存货变动分析75、存货明细变动分析86、固定资产结构与变动分析107、投资结构分析与变动分析118、资本结构分析与变动分析129、流动负债结构与变动分析1410、长期资本结构与变动分析1511、资本来源与资本运用适应性分析16三、利润分析171、利润总额情况172、营业利润分析183、收入情况分析19四、成本分析201、成本结构分析202、营业成本分析213、期间费用分析224、营业费用明细分析2

2、35、管理费用明细分析246、财务费用明细分析26五、经营风险271、经营风险分析272、利润敏感性分析28六、经营效率291、经营效率分析292、资金需求分析29七、现金流量分析301、现金流量表整体分析302、现金流入结构分析313、现金支出结构分析324、现金流入流出比分析335、现金偿债能力分析336、获取现金能力分析357、财务弹性分析368、收益质量分析36八、财务效益分析37九、资产运营分析38十、偿债能力分析40十一、发展能力分析411、发展能力分析412、趋势变动分析42十二、杜邦综合分析431、整体状况分析432、利润情况分析453、资产情况分

3、析45十三、财务危机预警分析判别模型46十四、用户自定义指标分析47样板公司财务分析报告一、整体财务状况2010年12月，实现营业收入为19,205.51万元；营业利润为434.03万元；净利润为2,111.06万元；资产总计为27,500.76万元，其中：货币资金为2,529.78万元，应收账款为3,461.82万元，存货为4,318.43万元；负债合计为17,079.35万元；所有者权益（或股东权益）合计为10,421.41万元。二、资产负债分析1、资产结构与变动分析2010年12月，资产总额为27,500.76万元，其中流动资产为16,356.25万元，占比

4、为59.48%，流动资产占比很高，它的盈利能力和周转效率对公司的经营状况起决定性作用；长期投资为31.90万元，占比为0.12%；固定资产为7,563.81万元，占比为27.50%；无形资产及其它资产为3,548.80万元，占比为12.90%，。而上期上述指标分析别为52.79%、0.37%、33.18%、13.66%。资产结构及变动表项目(万元)2009年12月2010年12月新增(%)2009年占比%2010年占比%资产总额18,616.9627,500.7647.72%100.00%100.00%流动资产9,828.3516,356.2566.42%52.7

5、9%59.48%长期投资68.4431.90-53.39%0.37%0.12%固定资产6,177.877,563.8122.43%33.18%27.50%无形资产及其他资产2,542.303,548.8039.59%13.66%12.90%净利润1,520.312,490.6263.82%------总资产利润率8.00%15.30%91.25%------资产总额比上期增加8,883.80万元，增长47.72%。资产总额增加的原因如下：流动资产增加6,527.90万元，固定资产增加1,385.94万元，无形资产及其它资产增加1,006.50万元，共计增加资产8,

6、920.34万元；长期投资减少36.54万元，共计减少资产36.54万元；相比较而言，流动资产大幅增加，增加66.42%，长期投资大幅减少，减少53.39%，固定资产大幅增加，增加22.43%，无形资产及其它资产大幅增加，增加39.59%。由此可见，从企业资产数量来看，长期资产、流动资产都较上期增加，流动资产增加的速度快于长期资产，资产总额增加，流动资产的比重增加，企业调整了资产构成的结构。从资产的质量来看，资产总额增加，净利润增加，净利润增加的速度快于资产，总资产净利率上升，企业资产从质量上优于上期，新增资产带来了新的利润。2、流动资产结构与变动分析流动资产总额

7、为16,356.25万元，其中货币性资产(货币资金+交易性金融资产)为2,529.78万元，占比15.47%；应收票据为1,080.50万元，占比6.61%；应收款项(应收账款+其他应收款+预付账款)为4,120.89万元，占比50.84%，应收款项占比很高，它的质量决定了流动资产的质量，只有加强应收款项的管理，减少坏账损失，才能提高流动资产的整体质量水平；存货为4,318.43万元，占比26.40%；其它资产为112.73万元，占比0.69%；而上期上述指标分析别为33.12%、8.24%、30.31%、26.65%、1.68%。流动资产结构及变动表项目(万元)

8、2009年