深圳市海王生物工程股份有限公司 内部审计制度

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1、深圳市海王生物工程股份有限公司内部审计制度第一章总则第一条为了规范公司内部审计工作，明确内部审计机构和人员的职责，发挥内部审计在强化内部控制、保障公司资产安全完整、促进公司改善经营管理和提高经济效益、维护公司和全体股东合法权益的作用，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《中国内部审计准则》、公司《董事局审计与预算委员会工作细则》及国家有关法律法规和公司章程等规定，结合公司实际情况，特制定本制度。第二条本制度所称内部审计，是指对公司内部一种独立客观的监督和评价活动，并通过审查和评价公司的经营活动及内部控制的真实性、合法性和有效性来促进公司目标的实现。以上公司内

2、部是指公司、各控股子公司、参股公司。第三条内部审计机构和内部审计人员在公司董事局审计与预算委员会（公司董事局审计与预算委员会的常设机构，履行审计与预算委员会授权的全部职责，向审计与预算委员会负责）的领导下，独立、客观地行使职权，对董事局审计与预算委员会负责并报告工作，接受国家审计机关及内部审计师协会的指导和监督，不受其他部门或者个人的干涉。第四条本制度适用于本公司，各控股子公司、参股公司参照执行。独立上市的子公司，遵照相关上市公司法规执行。第五条内部审计机构应依据本制度，制定相关内部审计工作规范和实施细则。第二章内部审计机构和内部审计人员第六条内控审计部是公司常设的专职内部审计机构，负

3、责内部审计工作，并应当配备与其承担审计任务相适应的内部审计人员。内控审计部设经理一名，并根据内部审计工作的需要可设置副经理、主管及专员若干名。第七条内部审计人员应具备必要的学识和业务能力，熟悉本公司的经营活动和内部控制，应当遵守职业道德规范，并以应有的职业谨慎态度执行内部审计业务。内控审计部负责人应当具备注册会计师、或审计师或会计师及以上相关专业技术资格，以及具有从事内部审计工作或相关的经济工作三年以上经历。内部审计人员专业技术职务资格的考评和聘任，按照国家有关规定执行。内部审计机构和人员应保持独立性和客观性，不得参与被审计单位经营活动和内部控制的决策和执行。内部审计人员应具有较强的人

4、际交往技能，能恰当地与他人就审计工作进行有效地沟通。各子公司内部审计人员的专业技术资格及工作经历等应报公司内控审计部备案。公司应向内部审计人员提供接受后续教育的机会，以保持和提高其相应的专业胜任能力。 第八条内部审计人员依据国家法律法规和公司规章制度独立行使审计职权，受国家法律法规和公司规章制度保护，任何部门和个人均不得以任何理由和方式对其进行阻挠、打击和报复。第三章内部审计对象及依据第九条内部审计对象一、公司、各控股公司、参股公司、公司各职能部门及附属机构；二、公司向各控股公司、参股公司、公司各职能部门及附属机构派驻的有关人员；三、公司董事局认为需要审计的其他事项和人员。第十条内部审

5、计依据一、国家法律、法规、公司章程和有关政策；二、公司及各控股公司、参股公司、公司各职能部门及附属机构制定的有关规章制度、会议决议、规划、计划、预算、经营方针及绩效考核目标等；三、其他相关标准、制度及规范。第四章内部审计范围和内容第十一条内部审计的范围和内容包括：一、公司各控股公司、参股公司、公司各职能部门及附属机构：1、执行国家财经法律、法规情况；2、法人治理结构的建立、健全和有效情况；3、内部控制制度等有关规章制度的建立、健全和有效执行情况；4、股东会、董事会、监事会决议的落实、执行情况；5、财务收支及与其有关的经济活动：①财务预算（计划）及执行、财务报告、会计报表、会计账簿及相关

6、原始凭证的真实、合法及有效情况等；②经营成果及财务收支的真实性、合法性、效益性；③对外投资及投入到控股公司、参股公司、公司各职能部门及附属机构中的资金、财产的经营管理、风险及效益情况；④固定资产投资项目的立项、开工、资金来源，以及预算、决算和竣工情况；⑤基建工程预（概）算合理性，决算真实性、合法性及有效性，预算执行情况等；⑥管理和核算财务收支的计算机系统及其反映的电子数据和有关资料的真实性、合法性、有效性；⑦经济合同、契约的订立及执行情况；⑧关联交易的确立及执行情况；⑨以公司资产进行抵押贷款或对外单位提供担保的情况；⑩其他财务收支情况。6、其他经营管理活动。二、公司向各控股公司、参股公

7、司、公司各职能部门及附属机构派驻的有关人员：1、执行国家财经法律、法规情况；2、执行公司的规章制度情况；3、任期经济责任及其他经济责任情况。三、公司董事局、公司审计与预算委员会认为需要审计的其他事项和人员的有关内容。第五章内部审计机构的职责第十二条内部审计机构的职责是：一、依照国家法律法规和公司规章制度完成内部审计工作；二、依照国家法律法规，结合企业实际情况，制定内部审计制度及相关管理办法，并经董事局批准后组织实施；三、向公司审计与预算委员会报