某热电公司内部控制手册(含工作流程汇编)

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1、某热电公司内部控制手册(含工作流程汇编)目录—7—1手册概述11.1编制目的11.2编制原则11.2.1方法性与实用性相结合11.2.2风险预控与业务管理相结合11.3编制依据21.4内部控制体系框架21.5手册执行与更新21.6手册颁布与生效32内部环境32.1组织结构32.1.1组织结构的建立32.1.2组织结构中职责和权利的分配32.2人力资源政策及程序42.2.1录用、培训、考核、任免、薪酬和离职政策及程序42.2.2对人力资源部门的监督82.3企业文化82.4反舞弊程序和控制102.4.1反舞弊控制环境102.4.2反舞弊控制措施122.4.3反

2、舞弊信息和沟通132.5社会责任133风险管理133.1风险确认与识别程序133.2风险评估143.3风险应对154控制活动184.1控制目标184.2控制措施184.3制度和流程体系184.4定期评估和修订195信息与沟通19—7—5.1信息195.1.1内部信息收集与处理195.1.2外部信息收集与处理205.1.3信息报告215.2沟通225.2.1内部沟通225.2.2外部沟通236监督改进236.1日常监督236.2专项监督246.3自我检查和评价256.4改进26附件：公司管理流程271、综合管理271.1公文管理271.1.1收文流程271.

3、1.2发文流程311.1.3档案归档流程341.2制度制订管理流程361.3信息系统管理401.3.1程序变更管理流程401.3.2程序和数据的访问管理流程421.3.3计算机运行管理流程461.4党委会管理流程521.5总经理办公会管理流程551.6督办管理流程571.7请假及重大事项报告流程591.7.1请假管理流程591.7.2重大事项报告管理流程591.8印章管理流程631.9公务用车管理流程651.10接待管理流程692人力资源管理712.1人事管理流程71—7—2.1.1组织机构及定岗定编管理流程712.1.2公司员工需求编制与审批管理流程73

4、2.1.3公司员工录用管理流程（由华能呼伦贝尔公司实施）752.1.4公司干部选拔任用管理流程752.1.5公开招聘（或竞争上岗）管理流程772.1.6干部考察管理流程792.1.7公司员工离职与解聘流程812.1.8公司员工退休审批管理流程832.1.9公司员工档案管理流程852.1.10领导干部任前备案管理流程902.1.11领导班子后备干部管理流程922.2薪酬与福利管理942.2.1工资分配管理流程942.2.2薪酬计算与发放管理流程962.2.3企业年金缴费管理流程982.2.4企业年金停缴或恢复缴费管理流程1002.2.5企业年金领取管理流程1

5、022.3培训管理1042.3.1培训预算编制与审批管理流程1042.3.2.培训实施与反馈管理流程1063营销管理1083.1电力营销管理流程1083.2燃料采购管理流程1123.3热力营销管理1143.3.1入网管理1143.3.2热价管理1163.3.3热费回收1163.3.4稽查管理1193.3.5报表管理1214财务管理1234.1收入管理1234.1.1范围1234.1.2控制目标1234.1.3流程相关会计科目1234.1.4流程主要风险1234.1.5流程描述1234.2生产成本及存货管理1344.2.1范围1344.2.2控制目标134—

6、7—4.2.3流程相关会计科目1344.2.4流程主要风险1344.2.5流程描述1344.3费用性支出管理1614.4税务管理1674.5资金管理1804.6账务处理1964.7筹资管理2044.8会计报表附注管理2094.9全面预算管理2174.10人工成本管理流程2284.11工程竣工决算报告管理流程2334.12预付款管理流程2395安全环保管理2425.1安全监督管理2425.1.1安全生产评价工作流程2425.1.2安全事故调查处理流程2455.1.3重大突发事件（事故）应急预案编制与审批流程2485.1.4重大突发事件（事故）应急处理流程25

7、05.1.5应急预案备案流程2535.1.6内控与风险管理2555.2科技管理2605.2.1科技项目经费管理流程2605.2.2科技项目立项管理流程2635.2.3科技项目执行管理流程2655.2.4科技项目验收管理流程2675.2.5科技项目奖励评审与授奖流程2695.3环境保护管理2715.3.1建设项目环境保护管理流程2715.3.2环境保护管理与污染治理流程2715.3.3环境保护监督管理与考核流程2736生产技术管理2766.1更新改造流程2766.2可靠性管理流程2966.3合同管理流程2986.4技术监督管理流程3036.5.供热技术监督管

8、理流程3056.6新增用户入网（技术方案）管理流程3076.7工程