材料核算管理制度

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1、材料核算管理制度为适应公司规模发展需要，促进工程项目成本管理规范化、标准化，实现效益最大化，特制定本管理规定。第一章物资计划管理第一条项目工程部应在接到施工图纸30日内编制（分工号、分部位或分责任主体的明细材料计划用量）“主要物资需用量核算表”（见附表1），第二条项目物资部据此核定出各种材料的计划总量并编制“主要物资总量计划”（见附表2）。图纸未到齐的先按已到图纸数量编制上报,待图纸到齐后汇总上报。第三条“主要物资总量计划”作为整个项目材料消耗的控制依据，第四条项目工程部应根据施工进度安排于每月25日前向物资部提报次月“主要材料月度申请计划”，物资部核销

2、库存及上月计划后编制“材料资金申请计划”，严禁无计划或超计划实施采购。第五条项目物资部应严肃物资采购计划，督促工程部及时提报主要材料申请计划同时严把申请数量关，避免盲目采购造成库存积压（当月库存量超消耗量），严禁单项工程需用量较大物资一次性进料或单次进料量过大。应于每月28日提报次月“材料资金申请计划”，（见附表3）第六条材料资金申请计划应有编制说明，注明材料的名称、材质、规格、数量、计量单位、生产厂家、进场时间及用料地点、如有特殊要求的，应在材料计划中具体说明，计划一式二份，上报一份，自留一份。所报计划表必须经工程部负责人、项目经理、分管领导审签并加盖

3、公章和编制人员签字后方可上报公司财务部，第七条项目物资部应保证物资计划的严肃性，提高其准确性，避免或减少库存积压。第二章物资采购管理第八条主要材料必须先签订合同后采购，严禁无合同采购。采购合同内容应规范、合法，明确采购物资的名称、规格、数量、质量标准、环保及职业健康安全标准要求、供货时间、运输和结算方式等。第九条物资部负责物资合格供方评价工作，主要材料可选择二至三家供方，以确保采购价格受控、供应及时。供方的使用管理应严格按照规定程序进行：项目部组织供方评定→评价资料及评审表报公司审批合格→签订物资采购合同→实施采购，合格物资供方每半年进行复评并上报审批。

4、第十条物资采购合同签订前必须经公司工程、物资、财务、项目经理、总经理评审，会签后签订。第十一条由物资部在2个工作日内征询公司法律顾问意见，合同正式签订后，报送公司财务部一份（原件）备案。第三章材料款的结算第十二条物资部在办理材料付款时，须填报公司“用款申请表”（见附表4）经部门负责人、项目经理、财务、审批后、财务方可付款。第十三条物资采购付款方式有：1、现金采购：小金额材料釆购；2、银行转帐：3、银行汇票：4、银行保函第十四条“用款申请表”后附附件；供货单位发票、销货清单、混凝土发货单、鋳信集团公司入库单等原件。四、材料领用及消耗第十五条项目物资部应参与

5、劳务合同的签订，与施工班组材料供应协议中应明确物资领用程序、保管责任、考核程序及赔偿标准及罚则。第十六条各施工班组开工之初，项目物资部应组织各施工班组签订“有权领料人授权书”（见附表5），并索取有权领料人身份证复印件及签名字样后登记“授权领料人台帐”（见附表6），以防冒领。“有权领料人授权书”一式二份，报财务部一份。第十七条施工班组领用材料应具备以下条件（否则一律拒绝供料）：1、签订有施工合同，合同内容完善。明确供应材料品种、应耗数量及损耗系数、保管责任、赔偿标准等；2、该施工班组承包工号（单项工程）已开工；3、项目工程部提报有物资申请计划；4、领用量未

6、超“施工班组限额领料单”中限额结余量；5、领料人员为该施工班组有权领料人；6、合同约定的履约保证金已缴纳至项目财务部门。第十八条项目物资部应依据分工号“主要物资需用量核算表”建立“分工号物资限（定）额发料台帐”（见附表7）和“施工班组限额领料单”（见附表8）。第十九条施工班组领用材料应严格执行以下程序：施工班组提出申请→经项目物资部审查符合6条供料条件→登记“施工队伍限额领料单”→填制发料单（有权领料人签字）→登记“分工号物资限（定）额发料台帐”。第二十条严格实行限（定）额发料制度，严禁一次摊销。超计划或超限额用料，必须由现场技术主管提出书面分析、说明合

7、理理由并报总工或项目经理批准后方可发料。如属施工班组自身原因造成超计划或超限额用料的，材料款从劳务结算款中扣除，并按协议约定执行罚则。第二十一条项目物资部组织月末物资盘点工作，盘点基准日应与收方基准日一致（一般为每月25日）。盘点内容有：原材料、半成品、已（未）完工未（已）计入收方工程量的消耗材料，及时填制“物资盘点表”（见附表9）。第二十二条项目物资部按月填制“月材料消耗核算表”（见附表10），表中实耗数量根据盘点数据倒计（实耗数量＝上期库存+本期进料-本期库存），应耗数量由项目工程部根据月收方量计算（收方工作结束3个工作日内提供）。第二十三条项目物资

8、部应按月编制“施工队伍材料消耗月度结算单”（见附表11），报项目经理审批后交项目