安达信：中国民族国际信托投资公司经纪业务管理变革项目预算培训

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1、安达信：中国民族国际信托投资公司经纪业务管理变革项目预算培训中国民族国际信托投资公司经纪业务管理变革项目预算培训安达信公司二零零一年十二月二十一日2001年安达信版权所有目的??预算培训目的??民族证券预算管理现存的问题??安达信预算管理的理念??预算制定全球最佳实践借鉴??全面预算体系介绍??下一阶段工作安排2001年安达信版权所有1预算培训目的??回顾民族证券预算管理过程中现存的问题；??通过此次培训，帮助民族证券管理人员准确理解预算的概念与作用；??通过介绍安达信预算管理的理念与模型，使民族证券管理人员更好地理解预算与公司战略、绩效管理、风险控制、成本管理之间的关系；??通过

2、介绍安达信预算管理的全球最佳实践，帮助民族证券管理人员了解国外先进证券金融企业实行预算管理的相关经验；??介绍安达信对建立民族证券未来预算体系的初步设想；??针对民族证券预算管理现存的问题提出安达信的相关建议；??与民族证券管理人员一起讨论下阶段的工作安排及相互的配合，为将来预算体系的实施打好基础。2001年安达信版权所有2目录??预算培训目的??民族证券预算管理现存的问题??安达信预算管理的理念??预算制定全球最佳实践借鉴??全面预算体系介绍??下一阶段工作安排2001年安达信版权所有3民族证券的预算管理??民族证券实施预算管理只有一年多的时间，其预算管理尚处于较为初级的阶段：预

3、算2000年度2001年度2002年度年度??至2000年公司??考虑增资扩股??2001年11月，基本上没有预后股东对公司各营业部已向算利润的要求，公司财务部提公司以利润为交了2002年度基准向各部门的收入、费用下达编制2001预算草案，但年度预算的要是尚无反馈求2001年安达信版权所有4预算存在的问题??现有的市场研究手段还需完善，市场研究的成果与结论尚不能完全指导公司年度预算的制定；??在制定预算的过程中，公司内部缺乏纵向和横向的沟通，造成各部门对制定的预算存在理解上的偏差；??缺乏清晰的预算编制流程及标准的预算编制方法，造成各部门在其预算编制的具体过程中操作口径不甚统一；?

4、?预算缺乏弹性，缺少必要的反馈调整机制，使预算不能随市场等因素的重大变化而变化；??预算制定与实施缺乏相应配套的绩效管理机制，削弱了预算应有的强制性与严肃性，从而使公司的战略目标也难以得到很好地实现。2001年安达信版权所有5预算执行情况（示例）2001年安达信版权所有6目录??预算培训目的??民族证券预算管理现存的问题??安达信预算管理的理念??预算制定全球最佳实践借鉴??全面预算体系介绍??下一阶段工作安排2001年安达信版权所有7><7预算的概念??在安达信“全球最佳实务数据库”中，对预算有如下描述：Abudgetisasystematicmethodofallocating

5、financial,physical,andhumanresourcestoachievestrategicgoals.Companiesdevelopbudgetsinordertomonitorprogresstowardtheirgoals,helpcontrolspending,andpredictcashflowandprofit.预算，是一种管理工具，也是一套系统的方法。它通过合理分配人力、物力和财力等资源协助企业实现战略目标，监控战略目标实施进度，控制费用支出，并预测现金流量和利润。2001年安达信版权所有8预算的作用??预算是对企业经营计划的一种正式、量化的表述形式

6、，为企业提供衡量实际业绩的基准点。在遵循公司战略目标的前提下概括了公司的目标及达成目标的可行步骤，科学完善的预算管理对公司的作用至少有以下几个方面：细化战略规划和年度业务计划，是对公司整体经营活动一系列量化的计划安排预算可以促使公司管理层认真考虑完成目标的方法并对市场变化做好准备预算有助于计划、交流、设定公司员工的行为标准使其符合公司战略发展需要预算是进行事前、事中、事后控制的有效工具预算可以激励员工努力工作并作为员工绩效考评的依据2001年安达信版权所有9绩效管理体系反馈绩效管理沟通修正??每日??每周??每月??每季度??每年战略规划部门业务规划部门预算执行绩效管理报告体系个人

7、绩效考核??业务部门??考核频率??战略及行动规划??年度营运计划9收入预算9每日??年度经营规划??销售预测9费用预算9每周9利润预算9每月??公司预算??销售计划9资金预算9每季度9每年??管理部门??公司KPI??部门非财务类KPI9费用预算??预算实际执行情况9资金预算??平衡分数卡??部门财务类KPI9公司9部门2001年安达信版权所有10预算与公司战略??通过预算，公司战略、年度经营计划都可以得到具体落实，因此预算是公司战略规划重要的组成部分；??通过预算