固定资产管理制度(修订版0310)

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1、深圳市聚星汇娱乐有限公司固定资产管理制度（修订版）为了加强公司固定资产管理，明确部门及员工的职责，现结合公司实际，特制定本制度。一、固定资产的标准：固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其它与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过2年的，也应作为固定资产管理。二、固定资产的分类：固定资产类别折旧计提年限净残值率1、房屋及建筑物205%2、机器设备105%3、运输工具45%4、计算机设备35%5、办公家具及设备55%6、其它55%固定资产分类依据《中华人民共和

2、国旅游服务行业会计制度》相关规定内容1房屋及建筑物指公司所有的营业用房和其它建筑物。2机器设备包括供电系统、供热系统、中央空调系统、电子系统、厨房机具、电梯、通讯设备、大型洗涤设备、维修器械及其它机械设备等。3运输工具包括客车，货车，行李车等。4计算机设备包括电脑、网络系统、复印打字设备、闭路电视播放设备、音响设备、电视机、电冰箱、空调机及其它电器设备。5办公家具包括公司各部门使用的所有家具、办公用家具设备、灯具、地毯及工艺摆设等。6其它指消防监控设备，贵重器皿，健身房设备等不在上述分类的固定资产。三、固定资产的管理部门：固定资产实行分级管理、部门负责的

3、原则，落实到部门和个人，切实做到“第15页共15页深圳市聚星汇娱乐有限公司谁使用，谁负责；物物有人管，人人有专职”。公司固定资产管理部门为财务部，每年由财务部负责统筹，组织各资产使用部门进行清查盘点，使之账实相符；机器设备、仪表仪器等设备日常维护由工程部负责管理，由网络部门对计算机设备等进行日常维护管理；由人事行政部门对运输工具等进行管理；其它资产由所在部门负责管理和日常维护。1、各部门主要负责人为该部门固定资产责任人，对部门所辖范围内的资产负责，并委托专人或指定人员兼职为本部门资产管理员，负责管理本部门所使用的固定资产；进行部门内各项资产的账卡管理及盘

4、点工作。部门资产责任人应根据部门资产的使用情况，建立部门内部的资产管理程序和资产管理制度，并设立基层管理组织，以共同做好资产管理工作。各部资产责任人和资产管理员必须全面掌握所在部门固定资产的分布使用情况。部门资产管理员在部门资产责任人的直接领导下，主要从事如下内容工作：（1）、对所在的固定资产进行统一分类编号，设置固定资产实物台帐，建立固定资产标签，管理部门的各种账、卡、保证卡实相符；（2）、检查本部资产的使用情况，对固定资产的使用落实到使用人（机器设备落实到组）（3）、参与资产的清查盘点工作。2、各部门要做好固定资产的维护保养工作，严格执行技术操作规程

5、，遵守操作管理制度，确保设备性能和工作量合理负荷，未经批准，不得擅自拆卸改装设备。3第15页共15页深圳市聚星汇娱乐有限公司、财务部对固定资产建立分类明细账，实行金额控制，负责监督和控制固定资产的购置、调入、调出、出售、报废等正常业务，定期检查账目，随时掌握固定资产的变动情况。4、工程部负责固定资产的维护保养和技术管理工作，对设备的拆卸、安装等技术项目负责施工及质量验收、保证设备安全、降低消耗，保证各种设备始终处于良好状态。四、固定资产核算部门：1、财务部为公司固定资产的核算部门2、财务部设置固定资产总帐及明细分类帐3、财务部对固定资产的增减变动及时进行

6、帐务处理4、财务部会同各固定资产使用部门对固定资产每季进行一次盘点，做到帐实相符，保持帐、物、卡（编码）一致。五、固定资产的购置：1、各部门添置固定资产，应根据经营需要在年度或季度资本性支出预算中列需填写《资本性支出申请单》（格式后附1），由使用部门提交申请报告报部门负责人、财务总监、总经理批准，预算外的采购需提交详细的说明。2、经财务总监、总经理批准同意后，由采购部门安排专人负责采购，填写《固定资产采购申请表”》（格式后附2），在此表中应详细填写固定资产名称、规格、型号、2-3家供应商报价以备合理采购。3、购买的固定资产到货后，，由固定资产管理部门负责

7、验收，并填写《固定资产验收单》（格式后附3）一式三份，在验收清单中应详细填写固定资产名称、规格型号、金额、供应商，并同时对固定资产进行编号。一份由使用部门留存，一份交财务部会计部门进行相应的帐务处理，一份由第15页共15页深圳市聚星汇娱乐有限公司资产管理部门填写固定资产卡片，更新台帐，落实使用责任人。六、固定资产的转移：1、固定资产在公司内部部门员工之间转移调拨，需填写《固定资产转移申请单》一式四联（格式后附4），送移入部门签字，确认后交固定资产管理部门，第一联由管理部门留存，更新固定资产卡片，第二联送交会计部门，第三联送交移入部门，第四联送交移出部门。

8、将固定资产转移单交固定资产管理部门办理转移登记。2、固定资产管理部门将固定资产转