关于应收账款质押登记应用的思考

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1、关于应收账款质押登记应用的思考　　2007年，伴随《中华人民共和国物权法》（以下简称《物权法》）的颁布，应收账款的出质权有了法律基础。为贯彻实施《物权法》相关规定，我国积极借鉴美国、加拿大等国经验，制定了应收账款质押登记制度，并建立了依托互联网的应收账款质押登记公示系统。登记制度的建立，是我国担保物权制度的重大创新与发展，对保护质权人和第三人的利益，降低信贷风险，助力中小企业发展具有重要意义。但随着应收账款质押业务的不断发展，质押登记制度也显露了一些与业务发展不相符的问题，亟待研究解决。　　一、系统运行

2、现状及主要特点　　（一）查询量多于登记量　　在登记系统运行初期，登记量多于查询量，如2007年11、12月份的登记量分别为4388笔、4275笔，分别超过当月的查询量849笔、635笔。从2008年1月份起，当月查询量开始反超登记量，且反超额有逐步扩大的趋势，2013年6月达13278笔。查询量超过登记量应是登记系统发展过程中的正常现象，因为登记系统本身就是要充分发挥其公示作用，由此可见，有越来越多的用户使用登记系统的查询功能来获取其所关注的应收账款质押状况，登记系统维护交易安全的作用日渐显现。　　（二

3、）质押登记多于转让登记　　截至2013年6月末，应收账款质押登记473206笔，占全部登记笔数的48%，应收账款转让登记413155笔，占全部登记笔数的41.91%。从单月的登记笔数来看，转让登记笔数呈逐步上升趋势，如：2008年1月，转让登记笔数190笔，占比12.94%，到2013年6月，转让笔数增至9938笔，占当月登记笔数的36.53%。自2008年以来，应收账款转让登记占比逐步上升，这是因为登记系统刚上线时，多数金融机构还处于对登记系统的了解、培训、部署阶段。一些外资银行因对业务较为熟悉而表现

4、非常积极，将已经发生的保理业务进行了登记。尽管法律未明确规定保理登记，但为了透明交易关系，维护交易安全，越来越多的质权人将保理业务登记于系统。　　（三）出质人以中小企业为主　　2013年6月，出质人为中小微企业的初始登记数为17269笔，约占系统初始登记总数的78.13%。系统反映全国共有超过65000家中小微企业通过应收账款获得了融资，根据对质权人进行登记时填写的合同金额的统计，中小微企业通过应收账款质押获得的融资金额约占已登记在系统中的应收账款质押融资总额的30%。利用应收账款进行融资的中小企业集中

5、在制造业、批发零售业、信息传输、计算机服务和软件业、电力、燃气及水的生产和供应业等行业中。　　（四）登记机构以全国性银行为主　　从系统用户的数量来看，银行业金融机构占比在80%左右，这其中全国性金融机构的用户数量又为最多，接近全部用户数量的70%。部分地区登记机构的类型呈现多样化，例如，在北京、广东、浙江、江苏等经济比较发达的地区，除银行业金融机构以外，还有担保公司、财务公司、典当行、投资公司等机构申请成为系统登记用户；在上海地区，还有大量外资银行申请成为系统登记用户，但相当多地区的登记用户完全集中于当

6、地的几家国有商业银行。　　以2013年6月为例来看各类机构的登记数量，全国性金融机构登记数量达19330笔，占全部登记数量的83%。其中，国有商业银行登记15027笔，占比高达64%，超过了其余全国性金融机构登记总量；地方性金融机构和外资金融机构占全部登记数量的9%；其他机构如担保公司、信托公司、典当公司等的登记数量仅占全部登记数量的8%。　　（五）质押品种以贸易账款为主　　应收账款质押登记公示系统反映的实践中用作担保品的应收账款类型共20余种，包括贸易类的应收账款、公用事业收费权、租金收入和出口退税等

7、。其中，占比最大的是商业贸易产生的应收账款，如销售发生已经确定的债权、发票对应的债权，出质人未来一段时间内产生的应收账款。初始登记中，商业贸易产生的应收账款登记笔数占初始登记笔数的42%，水电气暖等各类收费权质押占比为7%。另外，系统中登记的质押品种还包括仓储融资、物流融资、供应链融资、政府补贴款融资等新型质押融资品种。　　（六）登记地区以东部沿海为主　　应收账款质押融资登记公示系统仍处于运行初期，发展过程中出现了地区间差异较大的现象，获得应收账款质押融资的中小企业和系统登记量在地区间的分布均集中在东部

8、沿海经济发达地区。登记系统显示，截至2013年6月末，以应收账款质押获得融资的中小企业主要分布在广东省、浙江省、江苏省等东部沿海省市，以质权人登记所在地统计，登记量位居前几位的同样也在这一地区。　　二、存在的问题　　现行的应收账款质押登记制度以中国人民银行征信中心应收账款质押登记公示系统为载体，该系统是我国第一个基于现代动产担保登记理念建设的登记系统。尽管该系统的运行已经在服务中小企业发展等领域产生了积极作用，但依然存在有待完善之处，主要体