重点商贸流通企业信用评价办法

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1、重点商贸流通企业信用评价办法一、评价对象与评价定义（一）评价对象本评价办法所指评价对象主要是在重庆区域内从事商品流通或为商贸流通提供服务的工商法人企业，包括批发零售企业、商贸物流企业等。（二）评价定义商贸流通企业信用评价是指由独立的第三方信用评价机构在对影响评价对象的诸多信用风险因素进行尽职调查与分析研究的基础上，就其运营管理能力及履约能力进行的综合评价，并用简单明了的符号表示出来。二、等级设置及含义商贸流通企业信用评价属一般工商企业主体评价范畴，信用等级有效期为一年。商贸流通企业信用评价实行百分制综合评分法，

2、信用等级划分为三等九级，并用AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C符号表示。除AAA级和CCC级以下（不含CCC级）等级外，每一个信用等级可用“+”、“-”符号进行微调，表示略高或略低于本信用等级，但不设AAA+。信用等级评分区间及等级含义如下：AAA级（[90,100]分）：运营管理能力及履约能力极强，经营处于良性循环，不确定因素对经营与发展的影响最小，具有极强的偿还保障能力。AA级（[80,90)分）：运营管理能力及履约能力很强，经营处于良性循环，不确定因素对经营与发展的影响很小，具有很强的偿

3、还保障能力。A级（[70,80)分）：运营管理能力及履约能力较强，经营较稳健，未来经营虽易受不利经济环境影响，但偿还风险较小。BBB级（[60,70)分）：运营管理能力及履约能力一般，经营不稳定，易受不利经济环境影响，偿还风险一般。BB级（[50,60)分）：运营管理能力及履约能力较弱，经营状况不佳，受不利经济环境影响很大，有一定偿还风险。B级（[40,50)分）：运营管理能力及履约能力弱，经营较困难，存在较大偿还风险。CCC级（[30,40)分）：运营管理能力及履约能力很弱，经营很困难，存在很大偿还风险。CC

4、级（[20,30)分）：运营管理能力及履约能力极差，经营处于恶性循环，偿还风险极大。C级（[0,20)分）：濒临破产，不能履行偿还义务。三、评价要素商贸流通企业信用评价的分析内容包括：行业状况、基础素质、管理水平、经营能力、财务状况、发展前景、信用记录等七个方面。（一）行业状况考察分析国家和地方政府对该行业的政策取向，行业在区域经济中的地位，行业景气性，行业供需状况，行业竞争程度及未来发展趋势、风险变动情况等。（二）基础素质商贸流通企业基础素质评价内容包括股东状况、经营条件和竞争能力等。1、股东状况考察分析被评

5、对象股权结构、股权稳定性、股东实力以及股东支持等。2、经营条件考察分析被评对象从事商贸流通所具备的基础条件，包括所获得的经营资质，员工素质及稳定性，经营场所规模，仓储、物流等硬件配套设施的完备性以及经营链条信息化程度等。3、竞争能力考察分析被评对象经营规模、辐射范围、行业地位、渠道建设、品牌知名度以及外部信用支持等有助于提升或展现其竞争能力的相关因素。（三）管理水平重点分析商贸流通企业的法人治理、机构设置、制度保障等。1、法人治理考察分析被评对象法人治理建设与实际运营情况。2、机构设置考察分析被评对象的机构设置

6、与职责、下属机构业务定位与管理等内容。3、制度保障考察分析被评对象的管理制度建设及实际执行效果，尤其是对采购、物流配送、仓储、卖场运营以及客户服务等方面。（四）经营能力重点分析商贸流通企业经营运营能力，围绕整个供应链从其业务经营、经营效率和经营风险三个方面展开。1、业务经营考察分析整个供应链运作方式，被评对象同上下游企业及商贸流通服务机构间的交易模式、合作关系，以及卖场管理、客户服务等。2、经营效率考察分析被评对象的各业务量、资产规模、营业收入和获利水平，以及增长质量、发展速度、经营效率等。3、经营风险考察分析

7、被评对象经营过程中可能出现的风险，包括市场风险、法律风险、合作风险、价格风险、管理风险、资金经营等。（五）财务状况主要考察分析商贸流通企业的财务表现，包括财务概况、资产质量、盈利能力、现金流量、偿债能力等。1、财务概况考察评价财务基本概况，如会计政策、财务数据的真实性与准确性、报表编制的规范性等。2、资产质量考察分析各项资产的流动性、安全性以及资产的真实价值。3、盈利能力考察分析主营业务收入及利润来源、实际盈利能力，以及对影响其未来营业收入、利润的主要因素等。4、现金流量考察分析经营、投融资活动现金流入、流出、

8、净额及其构成、稳定性及变化趋势与原因。5、偿债能力考察评价被评对象债务结构、债务水平、债务偿还信用纪录、长、短期债务偿还能力等。（六）发展前景考察评价被评对象未来经营发展策略、经营计划、重大投资项目以及经营计划实现的可能性及现实性基础，以及未来发展趋势等。（七）信用记录信用记录主要描述融资租赁公司所获荣誉表彰、行政处罚、判决仲裁以及过往债务违约和其他重大失信行为等。附表：【重点商贸流通