深圳市属国有企业全面风险管理体系建设指导意见

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1、深圳市属国有企业全面风险管理体系建设指导意见为保障和促进市属国有经济持续、健康、稳步发展，推动市属国有企业全面风险管理体系建设，开展有关全面风险管理工作，根据《中华人民共和国企业国有资产法》（以下简称《企业国有资产法》）以及国务院国资委发布的《中央企业全面风险管理指引》（国资发改革〔2006〕108号，以下简称《指引》），结合我市实际，制定本指导意见。一、认清形势，充分认识全面风险管理体系建设的必要性和紧迫性风险是市场经济的灵魂，无处不在、无时不在。风险与收益紧密相关，既可能带来机会，也可能带来损失。企业作为市场经济微观主体，时刻面临着风险。如何在充满风险的环境中实现可持续

2、发展是落实科学发展观的客观需要，也是市属国有企业发展的内在要求。当前，受美国经济危机和其他因素影响，国内外宏观经济运行的不稳定性加剧，国际国内经济环境更趋复杂，世界经济增长减缓，市属国有企业经营压力增大，面临的经营形势更加严峻。十一届全国人大常委会第五次会议通过的《企业国有资产法》明确要求国家出资企业应当建立健全自身内部监督管理和风险控制制度。国务院国资委发布的《指引》则对如何建设企业全面风险管理体系提供了科学指导。在这种形势下，推进市属国有企业全面风险管理体系建设具有十分重要的意义：有助于企业强化风险意识，统一风险认识；有助于企业适应市场规律和不断变化的市场形势需要，提升

3、企业竞争力和可持续发展能力；有助于防范化解重大风险，维护国有资产安全，促进国有资产保增值。二、加强学习，强化领导，做好整体安排和工作部署。全面风险管理是一项关系企业持续稳健发展的系统工程，专业性强，涉及面广，责任重大，十分紧迫。各直管企业应当高度重视，切实加强该项工作的领导，主要领导要亲自抓，做好工作的分解落实。各直管企业要结合实际，将全面风险管理列入工作计划和重要议事日程，对该项工作进行周密部署和安排；要加强学习，以培训为起点，开展全员全面风险管理辅导和培训，学习和掌握全面风险管理系统性知识，树立全员全面风险管理意识，培育企业全面风险管理文化，使全面风险管理融入全员的日常

4、工作中。三、因企制宜，结合实际，有重点有步骤地开展全面风险管理体系建设。全面风险管理涉及流程、制度、组织体系、技术方法、文化、信息系统等企业经营管理的各个方面。各直管企业的公司治理和管理基础不一，面临的风险也不尽相同，直管企业应当结合各自实际和完善公司治理，深入研究，创新手段和方式，对标先进企业，突出本企业的重要风险，特别要关注自身所处的行业风险和宏观经济形势变化可能对企业带来的影响，制订工作方案，有重点有步骤地开展全面风险管理体系建设，着力建立有效的风险管理机制，提升企业竞争力和抗风险能力。四、落实风险管理职责，逐步健全全面风险管理组织体系。各直管企业应当结合现有的组织架

5、构和职能分工，以规范的公司治理为基础逐步健全合理有效的全面风险管理组织体系。董事会和经营班子应当明确各自在全面风险管理方面的职责。董事会就全面风险管理工作的有效性向股东（大）会负责。规模较大、业务复杂的企业，可在董事会下设立专业管理委员会。总经理按照职责分工，在职责范围内负责推进落实。企业应当结合实际，将全面风险管理职责落实到具体责任部门。同时，应当逐步完善内部监督机制，充分发挥内部各相关部门在全面风险管理方面的监督约束作用，形成各职能部门相互协调配合的全面风险管理立体防线。五、全面进行风险评估，制定全面风险管理策略和解决方案。各直管企业应当持续关注自身经营管理面临的风险，

6、结合实际，定期不定期对本企业实际经营发展中存在或潜在的战略、财务、市场、运营、法律等各种风险进行识别、分析和评价（每年在本企业范围内至少进行一次系统的风险辨识和评价）。对已经识别的各项风险进行比较，确定对各项风险的管理优先顺序，明确现阶段面临的重大风险。根据风险评估结果，应当权衡成本与效益，确定风险承受度，制定管理策略和解决方案。对于可能发生的重大风险事件，应当制定应急预案，避免风险事件发生给企业带来重大损失。直管企业应当做到风险评估全面，尽最大可能覆盖生产经营等各个环节的风险点；风险管理策略和解决方案有效；同时，制定的风险管理策略和解决方案应当符合有关法规、制度要求，杜绝

7、高风险投机行为。六、加强企业管理制度和流程建设，健全适应全面风险管理要求的制度流程体系。各直管企业应当将全面风险管理与企业经营管理相结合，根据风险评估结果和风险管理需要，将全面风险管理的要求落实到各项内部管理制度和流程之中，不断完善企业内部管理制度和流程。同时，适应全面风险管理要求，结合国家有关规定，建立健全内部控制制度，以此为基础，加强全面风险管理体系建设。七、根据需要建立健全信息系统，为全面风险管理体系建设提供技术信息支持。各直管企业根据实际需要，可以运用风险管理专业技术方法和信息技术，建立企业风险信息系统，为