鹰潭市市级预算单位银行账户

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1、鹰潭市市级预算单位银行账户清理工作实施方案市财政局市监察局市审计局人民银行鹰潭中心支行为深入贯彻落实2012年4月全省推进阳光财政工作电视电话会议和省纪委十三届二次全会精神，全面深入推进财政国库管理改革，实现预算单位银行账户的精简、高效、归口管理，从源头上预防和治理腐败，按照《转发省财政厅等四部门关于开展省级预算单位银行账户清理工作的通知》（赣府厅字〔2012〕45号）要求，经市政府同意，决定于2012年开展市级预算单位银行账户清理工作。现制定账户清理工作实施方案如下：一、工作目标　通过变更、归并、撤销等方式，构建每个预算单位“一个基本存款户”的账户体系框架。清理后，所有账户都纳入“账户资

2、金运行管理系统”，实现动态监管，做到账户管理严格、资金运作规范、监督管理到位。二、范围和内容（一）账户清理的范围本次清理的市级预算单位银行账户包括：市级各部门及所属行政事业单位，纳入财政预算管理的各类社团组织，以及市委、市政府批复成立的临时机构（以下统称预算单位）截至2012年4月15日在银行金融机构设立的所有账户。—9—与预算单位存在代管或挂靠关系但与市财政没有经常性经费领拨关系的学会、协会、研究会、基金会、各种中心等社团组织，以及其他与市财政没有经常性经费领拨关系的单位，不纳入此次清理范围。上述单位今后设立、变更、撤销银行账户，均由人民银行鹰潭中心支行直接核准。（二）账户清理的内容1.

3、基本存款账户。预算单位设立1个基本存款账户。纳入财政国库集中支付改革的，预算单位零余额账户定性为基本存款账户，原基本存款账户改为专用存款账户（账户用途为“其他资金”）；未纳入财政国库集中支付改革的，预算单位基本存款账户性质不变。预算单位附属独立核算的机构可设立1个基本存款账户。2.专用存款账户。允许设立经市财政局同意和人民银行鹰潭中心支行核准的工会经费、党费经费等专用存款账户；特定经办机构经批准可以开设社保基金、住房公积金、捐赠救助、彩票资金、代保管资金、外汇资金等专用存款账户。除上述可设立的专用存款账户外，纳入财政国库集中支付改革的预算单位，允许设立1个专用存款账户，各类资金实行分账核算

4、；未纳入财政国库集中支付改革的预算单位，不允许设立专用存款账户，各类资金在基本存款账户中分账核算。对预算单位所属异址、异地办公的非法人独立核算机构可设立1个专用存款账户。—9—3.一般存款账户。确因事业发展需要，根据相关管理规定，经市财政局同意并经人民银行鹰潭中心支行核准，可在银行金融机构设立一般存款账户。4.临时存款账户。市委、市政府批复成立的临时机构可设立1个临时存款账户。5.工程项目建设资金并入主管单位专用存款账户分账核算，原开设的基建专户予以撤销。三、工作安排预算单位银行账户清理工作，采取单位自查和有关部门核查相结合的方式，分三个阶段进行：（一）预算单位自查阶段（2012年4-5月

5、）预算单位要根据清理目标，对本部门及所属单位设立的银行账户进行全面彻底的清理，在摸清情况的基础上，做好账户保留、归并、撤销工作。2012年5月15日前，市一级预算单位以正式文件（纸质和电子文档）向市财政局（国库科）、市监察局（纠风室）报送本级（含所属单位）银行账户清理情况书面材料、《预算单位银行账户清理情况表》（格式见附件）、有效的《撤销银行结算账户申请书》（复印件）以及相关文件依据，同时抄送市审计局（财金科）、人民银行鹰潭中心支行（国库科）。无主管部门事业单位按上述要求直接报送。书面材料应包括清理前后银行账户增减变化情况详细说明、存在问题和拟采取的整改措施等。—9—（二）有关部门核查阶段

6、(2012年5-6月)市财政局、市监察局、市审计局、人民银行鹰潭中心支行等部门将根据掌握的情况，有重点地进行核查。核查内容包括：预算单位组织开展清理工作是否得力；银行账户是否归口本单位财务部门统一管理；银行账户是否存在漏报、隐瞒情况；未按规定设立的账户是否全部撤销等。（三）整改落实阶段(2012年6月)各预算单位对银行账户清理中发现的问题要认真整改，对自查出来的问题并能认真纠正的，依法从轻或免予处理；对核查中发现隐瞒、漏报的银行账户一律视同设立“小金库”问题处理，并将其账户资金上缴市财政局。整改工作务必在6月30日前完成。四、总体要求（一）加强组织领导。预算单位银行账户清理工作政策性强，涉

7、及面广，情况复杂，难度较大，必须切实加强领导，搞好组织协调。财政、监察、审计、人民银行等部门要密切协作，及时协商解决工作中遇到的新情况、新问题。预算单位要建立银行账户清理工作责任制，单位主要领导对银行账户清理工作负总责，领导班子其他成员根据分工负直接领导责任。同时要加强对所属单位清理工作的指导，确保工作取得实效。各部门和单位的财务部门是清理和规范工作的管理和具体执行部门，要切实履行统一管理本部门和单位的所有银行账户和资金