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时间:2018-07-24
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1、如何加强公司的资金管理 摘要:公司的资金管理好坏关系着公司的发展成败。一般企业存在资金金管理监督核算不严谨、监管不力、资金实际利用率不高等问题,导致公司盈利空间小。通过分析找出产生这些问题的原因,并提出科学、合理的对策,有助于公司提高资金的利用效率、创造收益。 关键词:资金管理;问题;对策 中图分类号:F275.1文献标识码:A文章编号:1001-828X(2013)09-0-01 资金管理,就是指对公司资金来源与资金使用进行计划、控制、监督与考核等工作的总称,是财务管理的重要组成部分。如何提高企业资金的使用效率,加强资金管理,是所有企业面临的难题。 一
2、、资金管理中存在的问题 1.公司缺乏完善的资金管理监控体制 目前来看,许多公司的所有者与公司高管没有尽职尽责,做好资金管理与监控工作。而有些公司尽管规范了监控体制,安排了监管人员,可没有按照预定的方向发展,得不到有效的执行,无法发挥作用,在实际的工作中,会碰上监管人员临时出差未授权任何人,而公司的日常运营需支付资金,通常会打电话指示付款,未能做好真正的资金监管工作。也有些公司的领导可能不清楚自已的家底,财务人员又仅仅是从属的地位,只能服从领导的安排,规划资金的使用,这些问题都导致了监督流于形式的原因。 2.缺乏计划,资金利用率不高 一些公司因为没有认真做好
3、发展计划,不顾市场行情和自身的实力,盲目投资致使公司遭受损失,并随意在多家银行开设账户,导致资金散乱,得不到合理的利用,也有些主管人员随意支配资金,使得贷款无法偿还,公司的信用和盈利能力持续下降。这些不合理的资金使用都影响公司的收益。 3.资金管理水平低,财务信息缺乏真实性 目前来看,企业普遍存在着程度不一的资金不足,外部资金供应匮乏,同时又存在着资金在企业内部分得太散的问题。资金在各层滞留下来,无法发挥整体作用。资金的层层散落,使资金运行不畅,严重时影响企业的整体效益和发展。在实际工作中,因财务管理体制不键全,工作不能落实,办事效率低,加上人员专业素质普遍较
4、低,专业知识不够,或者为了自身的利益或者企业的短期效益,经常会误报、瞒报会计信息,虚增账面价值等,造成公司账面利润的虚增,从而也造成了大量虚无资产的衍生和空挂应收账款,导致企业的决策与实际不符,无法适应市场需求。 二、加强资金管理的对策 1.加强资金管理,完善公司审批权制度 通过财务收支预算管理,分级审批、层层把关,加强资金跟踪检查,钱款在哪里,管理就要跟到哪里,高度重视公司的大额资金的支付审批体系。当前网络技术发达,为大额资金支付的网络审批提供了技术条件。我公司大部份是大额资金的支付,因此分别设置业务授权、业务执行,业务记录与业务核查等关键点的操作程序来提
5、高审批效率,对每一笔业务资金进行全程跟踪,确保公司资金的安全。 2.确保资金总量,扩大公司的筹资渠道,保证企业正常经营 企业根据自身的实际情况进行合理、有效的融资。根据公司的资产负债结构和自有资金,再结合企业自身的投资规模,生产经营情况,我们基本上可以确定企业的外筹资金数额,同时要结合应收款项和应付款项的额度来考虑外借款。但有时还会出现流动资金不足,直接影响公司许多业务不能顺利的开展。因此,公司得以扩展融资渠道,从根本上保证企业的正常经营。对已取得的贷款按时还贷,以形成“有借有还,再借不难”的良性循环,树立好公司的良好形象。也可利用商业信用的形式进行负债融资,
6、商业信用筹资比较容易,如果没有现金折扣或使用不带息票据,商业信用筹资不负担成本。 3.抓好生产经营,提高资金使用的效益 资金管理是为了企业的生产经营服务的,反过来,生产经营控制的好坏,对提高资金管理的效益有决定性的影响。我们要严格控制存货周期、应收账款周期及应付账款周期。存货周期是通过当期的销售额和库存资金占用之比来体现的,只有通过缩短存货在生产经营过程中的停留时间、加速产品销售,才能缩短周期,加速资金周转,减少资金占用。应收账款周期即账款回收天数,应强化对应收账款的管理制定相应的应收账款政策,千方百计缩短账款回收期。应付账款周期是指充分利用供货方允许企业支付
7、货款的期限,这样企业可利用这部分资金来周转,但也应注意不能拖延应付账款周期而影响企业信誉。企业可以对生产经营部门制定三个周期的目标天数,并且落实到人,强化责任意识,进行考核。 4.加强资金管理的监督控制机制 公司要建立的完善货币资金会计控制制度,从上到下,特别是公司的主要领导,要有依法依规办事的精神,规范公司资金运作,加强员工财务意识,严格费用支出审批程序的权限,实施内部稽核,实行严格的授权审批制度。加内部监督,以制度规范资金管理行为,及时发现资金管理中存在的问题,确保企业资金安全完整,正常和合理使用。对整个资金运行过程进行动态化管理与控制,对资金管理过程进行
8、严格的监督
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