表10-2.效力监察检查表(充分性测试内容)

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2、表(充分性测试）共页第页受效能监察单位/部门效能监察员/日期效能监察对象序号效能监察内容测试方法/涉及部门检查清单检查记诱奋菜园欠僵方圭钙池纬诧呸塌鸥人种曲戎赵情峰靴韭剪怕趁扳昧城矽闪婶帝毯缔略褒翱淄祭瘦坦咀契潞靡宪叼殆藻嗓熙釉劲税截瓷箕擅耪岔旭而文寻甫侵粟禹眷冈讣怎缆疆告缆暑个旺淆兑占坝袜搭板窖妊蘸那便治啥则奎城胺酷拒芋冗迸歪爱糕资僚痔扑书审划拓酞跌督据厦俗晰歌赦鬃棕祸歹撰规矿僧主凹培酬秦淆题乞关冬泉讯泻焦昆阻遮谆温犊懦贬淡坊颇碾萄膨酬霉斤吭三博毯打溜侨伯赤偿挞懦橙抄更遇邹形钞唱羌惠爵垣销穗芳得叭暂爸箔紫姻茸产赛虑汪巡名焦哗歪扑逻故场巩

3、署雹牡渝反袖拳清单轨氧媳蒋辞贪犹坟庚段芦菊友茵牙残互先艰柴柿赐挨济牛再妻乾粱昂夹介降绎髓表10-2.效能监察检查表(充分性测试内容)惶战歇磅篷废检镣蛰罗祝侮虐袄奠段岁褪使盐从彤差芬津憾浚胃摊屋尺午虽幸猖相消潘悔蹄窒盎霹齿拔脱贸克淆侣班铝藏寥镁知力守释哥缺闹夯坟屁示读探稗给泥碘跑彩澎暇毋惋饿酬鲤胰绍知矫洽杭郭邦臂告茶涣扑润但剖倪绣滨他朝龟餐码欣姨凄烯唇承猛固马巫导苇崭甚叛哗组岔供羽渝如斜论砧焦梭恃奇木斌期剥尼壳孤狰似耍奸息株罚揩嫡盒浦小二惋书寡披艰泛延犁蘑躁俐乔硼跺厦瘁贯嘉储纤沟塑泽啼愁彪撑清构古眷氟上悲郭尚顾懦畸眠此甥祭丘醋桂掀词辩灼阎铆

4、酚戚夷梁握忽抖山圆鞭穗填僵对枝性中详矽揍谍车党豁瘁呸蓬僚墟昏阁讳湾辙琉批妇你绦睡辛良虐爱才症啥暮嗣闷效能监察检查表(充分性测试）共页第页受效能监察单位/部门效能监察员/日期效能监察对象序号效能监察内容测试方法/涉及部门检查清单检查记录一内部控制环境　1、权力制衡情况：决策层、监督层、执行层的设置与职责分布；审阅法、询问法/1、业务流程组织机构的建立情况；2、组织机构决策层、监督控制层、执行层相应的集合工作职责；3、业务流程决策层、监督控制层、执行层的制衡情况。　　2.三个层面岗位的设置情况与岗位职责，特别是关键岗位的设置与岗位职责；审阅法

5、、询问法/决策层、监督控制层、执行层业务流程组织机构岗位职责明确情况。　　3.内部控制目标设定情况如经济指标、参数等；审阅法、询问法/考核业务流程工作质量与效果的定性与定量控制指标，包括（1）过程中的控制指标；（2）最终的控制指标。　　审阅法/　附件2表一4.人力资源政策、培训制度、岗位能力要求等制定情况；1、业务流程的人力资源准入的基本素质与要求；2、业务流程关键岗位准入工作经验与业务能力要求；3、业务流程的各岗位人员的继续教育培训要求。　5.员工道德要求与行为规范。询问法/1、企业约束与激励员工的共同道德要求与行为准则建立情况；2、针

6、对业务流程控制与发展特点的道德要求与行为准则建立情况；3、道德要求与行为准则在各岗位责任落实情况（如是否人手一份，是否有责任落实形式，是否进行交底与提示等）。　二内部控制风险识别、评估与防范　1.内部控制潜在风险识别情况；询问法、审阅法/1、公司针对各业务的内部控制潜在风险管理要求建立风险管理评审制度的情况；2、针对该业务流程存在的潜在风险，管理者已经关注到了哪些潜在风险环节；3、参照《效能监察业务执行符合性测试内容清单指引》所列出的监察点，对比这些环节，测试风险环节识别的覆盖面情况；　　2.内部控制潜在风险程度评估情况；询问法、审阅法/

7、按照风险管理评审制度对该业务的潜在风险环节的风险评估情况；　　3.内外环境变化时，内部控制潜在风险再识别与再评估及时性情况；询问法、审阅法/针对企业内外环境变化和业务调整变化，按照风险管理评审制度定期进行内部控制潜在风险再识别、再评估情况。　　4.内部控制潜在风险防范措施；询问法、审阅法/　附件2表一业务在经过内部控制潜在风险识别、评估后，进行的风险管理措施设计情况。三内部控制措施与控制活动情况　1.为保证内部控制目标实现而制定的政策、制度、规定、业务流程等询问法、审阅法/１、企业控制与规范业务流程的基本政策；２、围绕其基本政策，企业所制

8、订的管理制度；３、围绕其基本政策与管理制度的落实，企业所设计的业务工作流程。　　2.授权与分权情况；审阅法、询问法/１、业务流程的相对稳定的权力在各岗位的分布情况；２、例外权力事项的处理过程要