集团公司资金管理规范

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1、集团公司资金管理规范第一条目的及依据。为提高本公司经营绩效、配合财务中心统筹及灵活地运用资金，以充分发挥其经济效用，各成员单位在预算损益表基础上编制年度资金预算并应逐月编列资金预算，以便达成资金运用的最高效益，特制定本制度。第二条资金管理框架1.集团公司财务中心设有资金管理员，负责对集团公司各成员单位预算资金的归口管理和资金的调度、内部结算等；2.资金管理员向公司预算委员会报告工作，并与预算管理员协调实现预算资金与总预算的衔接；3.资金管理员统一管理各部门在外部银行设立的帐户，运用金融机制在公司内、外进行资金融通、开展内部结算

2、。第三条资金范围本办法所称资金，系指库存现金、银行存款及随时可变现的有价证券而言。为定期编表计算及收支运用方便起见，预算资金仅指现金及银行存款，至于随时可变现的有价证券则归属于资金调度的行列。第四条作业期间1.各责任中心编制年度预算时，提交年度资金预算。并于每月二十四日前逐月预计次三个月份资金收支的资料，送财务中心资金管理员，以利汇编；2.资金管理员应于每月二十八日前编妥次三个月份资金来源运用预计表按月配合修订。并于次月十五日前，编妥上月份实际与预计比较的资金来源运用比较表一式两份，呈财务总监核阅后，一份自存，一份留存总经理室

3、。第五条收入和费用收入和费用的预算按“预算管理”有关规定进行。第六条异常说明各单位应按月编制“资金来源运用比较表”，以了解资金实际运用情况，其因实际数与预计比较每项差异在百分之十以上者，应由资料提供部门填列“资金差异报告表”列明差异原因，于每月十日前送财务部汇编。第七条资金调度1.各成员单位经营资金由单位最高主管负责筹划，并由财务中心资金管理员协助筹措调度。2.财务中心应于次月五日前按月将有关银行贷款额度、可动用资金、定期存款余额等资料编列“银行短期借款明细表”报公司总经理。1.资金管理员统一管理集团公司所有外部帐户，按照“外

4、统内分”的原则，对外统一融资，对内分帐管理。2.财务中心资金管理员负责内部资金的调配工作，运用金融机制在公司内进行资金融通、开展内部结算。第二条资金管理的有关表单1.资金收支实际与预算比较表资金收支实际与预算比较表月份：摘要实际金额预算金额差异金额差异率（％）说明收入销售收入短期借款其他收入收入合计支出工资商品采购采购费用仓储费用销售费用运费交通费员工福利利息广告费其他费用支出合计收支差额财务部主管：资金管理员：制表：1.银行短期借款明细表银行短期借款明细表截止年月日单位：千元序号贷款银行贷款种类贷款额度年利率期限已动用额度尚

5、可动用额度备注财务部主管：资金管理员：制表：