财务部工作流程46457

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1、山东省路桥集团有限公司财务部工作流程二00六年七月一、财务部目标流程差旅费管理流程财务部工作流程一览费用报销流程流程目标成本管理流程名称工资发放管理流程技改、技措项目资金管理流程工资及工资相关费用编制流程工税务工作流程-个人所得税作投资收益管理流程费用预算编制流程对外担保管理流程流程收入预算编制流程投标保证金管理流程税务工作流程-流转税对子公司/分公司/项目部会计核算监控流程保函办理流程预决算管理流程税务工作流程-所得税核心对子公司/项目部/分公司财务监控流程会计报表编制流程贷款/授信管理流程预算逻辑关系图流程1、预算逻辑图2、预决算管理2.1预决算管理流程说明预决算管理流程

2、说明流程编号：001流程名称：预决算管理流程一、目的：加强财务收入和支出的计划管理二、原则：过程清晰，责任明确三、适用范围：财务部、各部门、各子公司、分公司、集团总经理、预算委员会、董事长四、流程说明：序号执行人内容1财务部将集团公司计划制定流程确定的预算正本下发到各部门、各子公司、分公司，并报集团总经理、预算委员会备案。2各部门、各子公司、分公司按照预算正本要求执行。3财务部跟踪分析预算执行情况并报总经理，总经理根据实际情况进行预算调整。4各部门、各子公司、分公司按照调整后预算执行。预算年度结束，提供七大财务报表给财务部。5财务部编制决算方案，报总经理、预算委员会审核，董事

3、会审批。根据审批后的决算方案对各部门、各子公司、分公司进行预算考核评价。并将〈预算考核评价书〉提交到企管部进入运营监控流程。五、相关表单：《预算正本》，《七大财务报表》，《决算方案》，〈预算考核评价书〉2.2预决算管理流程预决算管理流程运营监控流程预算考核评价书向企管部提交预算考核评价报告审核预算方案决算方案审核决算方案决算方案决算编制审批预算方案决算方案调整预算跟踪分析预算实施备案备案预算正本集团公司计划制定流程对各部门预算考核评价各部门/子公司/分公司集团财务部集团总经理集协和预算委员会集团董事会预算年度结束上报报表表决算方案七大报表3、收入预算编制3.1收入预算编制流程

4、说明收入预算编制流程说明流程编号：002流程名称：收入预算编制流程一、目的：加强财务收入的计划管理二、原则：过程清晰，责任明确三、适用范围：市场部、财务部、生产技术部、各子公司、集团总经理、预算委员会四、流程说明：序号执行人内容1市场部预测下年度中标情况，提供《下年度中标情况汇总表》2生产技术部统计下年度的在建工程，提供《下年度在建工程统计表》3子公司预测下年度收入情况，提供《子公司下年度收入情况预测表》4财务部收集以上报表，汇总平衡形成《集团下年度预算草案》，报总经理审核5预算委员会根据《战略发展报告》，综合平衡形成《集团下年度收入预算草案》，总经理备案下发。6各单位、子公

5、司结合本身实际情况提出意见反映到市场部和生产技术部再报财务部。7财务部汇总后报预算委员会。预算委员会综合平衡形成《集团下年度收入预算正本》，再由总经理下发到各子公司、分公司、各部门。8子公司、分公司按照预算正本进行执行。9财务部根据〈收入预算〉进入预决算管理流程。五、相关表单：《下年度中标情况汇总表》，《下年度在建工程统计表》，《子公司下年度收入情况预测表》，《集团下年度收入预算正本》3.2、收入预算编制流程图4、费用预算编制4.1、费用预算编制流程说明4.2、费用预算编制流程5、工资及相关费用预算编制5.1、工资及相关费用预算编制流程说明5.2、工资及相关费用预算编制流程6

6、、工资发放管理6.1、工资发放管理流程说明6.2、工资发放管理流程7、目标成本管理7．1、目标成本管理流程说明目标成本管理流程说明流程名称：目标成本管理流程流程编号：006一、目的：推进目标成本的实施，提高公司的内部核算能力二、原则：过程清晰，指标合理三、适用范围：目标成本办、项目部、分公司、相关部门、总经理四、流程说明序号执行人内容1目标成本办根据《新中标项目基本情况》进行实地考察，同时根据内部定额编写项目《目标成本》提交给总经理。2总经理与项目部、分公司协商讨论形成《目标成本》，并与分公司经理签订《目标责任书》，并将《目标责任书》交人力资源部进入项目经理考核流程。3分公司

7、经理与项目部经理签订目标责任书。4项目部进行项目运营。5相关部门对项目部进行考核将《考核结果》送总经理审批。6项目部、分公司将《考核结果》备案。五、相关表单《考核结果》、《项目基本情况》、《内部定额》、《目标成本》、《目标责任书》7.2、目标成本管理流程目标成本管理流程相关部门项目部分公司目标成本办总经理收集新中标项目基本情况项目基本情况内部定额编制流程实地考察内部定额编写项目目标成本协商讨论协商讨论目标成本讨论协商形成目标成本目标成本签订《目标责任书》签订《目标责任书》签订《目标责任书》目标责任书项目