深圳市盛德瑞机械设备有限公财务管理制度

《深圳市盛德瑞机械设备有限公财务管理制度》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在行业资料-天天文库。

1、深圳市盛德瑞机械设备有限公司财务管理制度前言公司在经营中取得的各项收入必须全部交到公司财务，及时入账，任何部门、任何个人都不得以任何理由或者任何形式截留或者挪用。对公司的货币资金和其他流动资产必须加以严格的管理，货币资金的使用和流动资产处理必须按照规定的审批权限经有关领导签字，否则不得支付和处理。公司只有执行董事和总经理有货币资金的使用和流动资产处理的审批权。为保证现金的安全，同时不影响现金的合理使用，库存现金量最高不得超过20000元。对每笔超过5000元的大额现金支出应提前一天通知财务部，以便财务部提前做好准备。现金的收支范围严格执行国家的现金管理规

2、定。任何人均不能以未经批准或不符合财务要求的票据字条等冲抵现金，更不能擅自挪用现金。不得坐支现金。每笔现金支出都必须根据审核无误并经主管财务的副总经理，总经理或执行董事签批的原始凭证支付，并编制记账凭证。每笔现金收入也必须根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。对发生的业务要逐日逐笔登记现金日记账，做到日清月结，每日盘点现金，确保帐实相符，月末与总账核对，保证帐帐相符。出现问题要查明原因，及时纠正。对造成损失的责任人，依公司相关规定追究其责任。除差旅费和必须以现金支付的2000元以内的采购款，支出均不能借用现金，严禁因私借款。认真做好银行存款的管理，遵守银行

3、结算制度。一．资金审批制度1，所有款项的支付，必须经公司总经理批准。如果总经理不在公司，应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出但上补钱意见；2，财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由行政部负责保管，财务专用章和支票由财务主管和出纳分别负责保管。财务主管或出纳不在单位期间，印章应由法定代表人指定的专人保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记；3，财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司总经理批准；4，开具的支票须写明经批准同意

4、的收款人全称，收取的发票须与收款相符。如收款人因特殊情况需公司予以配合支付给第三者，必须有收款人的书面通知并经公司总经理批准；5，往来款项的冲转（指非正常经营业务），须公司总经理批准；6，非正常经营业务调出资金，须经公司总经理批准7，用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证。如遇特殊情况须经总经理批准。二．现金管理制度1，现金借款须由经手人填写“借款申请单”，经部门经理、总经理审批后到财务支取。借款审批单年月日部门借款人借款事由借款金额（大写）万仟佰拾元￥预计还款报销日期审批意见借款人签名会计:出纳2，凡借现金5000元以上的必须提

5、前与出纳约定,以便提前准备。3，各部门所收现金要严格执行现金管理制度,于当天下班之前交由财务出纳统一管理,不准挪用。4，现金（备用金）要及时提取补齐差额。三、支票管理制度1.支票领取：(1)凡领取支票，先填制支票申领单，写明用途、金额、使用人等项，经有关财务人员审核、财务主管复核、主管财务的副总经理批准后方能领取。(2)签发支票的金额超过3000元，在填写申领单时，须提交符合审批程序用款报告及附件（合同、采购单、计划书等）。(3)领取人应办理登记手续，使用支票需由经手人填写“支票借款申请单”经部门经理、总经理（或执行董事）审批后到财务办理支票领用手续。支

6、票领出后十天内持发票到财务报销，如不及时报销，出纳有权拒发新的支票。(4)对未及时报账者财务人员应该及时督促，并有权不予签发新支票。(5)在支票有效期内未使用的支票，或者因情况变化未使用的支票应及时退还财务部。对未及时归还者财务部应及时督促，并不予签发新支票。(6)持票人应对支票妥善保管，如丢失，讲由个人承担经济责任。(7)支票必须符合以下要求方能收取：①不能撕毁，破损或涂改；②签发的支票是以墨汁或者碳素墨水笔填写；签发单位印签完整清楚；支票右上部应有交换号；加密的支票应提供密码。③支票有效期为十天，对于已填好的支票，必须检查大小写金额是否相符，收款单位

7、、日期、用途填写是否正确。2.支票管理：(1)所签发支票应填写日期、金额（限额）、用途，不准签发空白支票。(2)建立银行支票使用登记薄，详细登记每笔银行支票的领用时间、号码、用途、金额、领用人、收款单位等。(3)出纳人员应每日编制银行存款变动变。准确掌握账余额，不准发生空头、透支资金(4)出纳人员应于月末填制“银行账号余额表”，送交财务经理批准后呈报主管主管财务的副总经理，并传至总经理。月终钱可根据公司资金变动的频繁程度和公司业务的需要，按照主管财务的副总经理或总经理的要求临时报送。(5)按时于月末填制“银行存款余额调节表”交财务部副经理（主管会计工作）

8、审核，对未达账项要认真查对，及时入账。①出纳人员应及时申购支票，并妥善保管。②作