歌黛服饰(深圳)有限公司财务制度

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1、财务管理制度（审议稿）目录第一章总则……………………………………………………1第二章资金管理………………………………………………1第三章费用报销………………………………………………5第一章物料采购及领用………………………………………9第二章放账管理………………………………………………10第三章应收账款管理…………………………………………11第四章合同管理………………………………………………12第五章应付账款管理…………………………………………14第六章存货……………………………………………………14第七章办事处、分

2、公司财务管理……………………………15第八章固定资产管理…………………………………………19第九章无形资产管理………………………………………..第十章会计档案………………………………………………22第十一章其他财务规定…………………………………………23第一章、总则一、本制度是公司管理制度的重要组成部分,是公司进行财务管理活动的规范和准则,适用于公司本部、各办事处及分公司。二、本制度以华润集团财务制度为基础编制，相关内容如与华润集团财务制度抵触，以华润集团财务制度为准。一、本制度在符合所在地法律规定及政府管理部门的

3、政策要求下执行。如有不符，以法律法规规定及政府管理部门的政策要求为准。二、本制度属内部管理制度，未经授权不得对外传播。三、本制度自2008年9月**日起执行。第二章、资金管理一、资金预算财务部做好日常营运资金的预测工作，如需向德信行总部申请资金用款，必须提前七天做好申请报告。为配合做好这项工作，各部门、各办事处及分公司如有比较大项的资金付出（如购置固定资产、工程款项、广告支出、采购货品等），务必在每月28日前告知财务部下一个月的用款数字。二、银行账户管理（一）开立账户只限于国有五大商业银行（中国工商银行、中国建设银

4、行、中国银行、中国农业银行、中国交通银行）。（二）公司开设银行留存之印鉴：1.银行预留印鉴为：财务印章加四名公司授权人签字，双签有效。(双签为A:董事长,董事.B;总经理,财务总监.其中总经理与财务总监双签5万元以下<含5万元>有效，其余双签组合无金额限制)2.财务印章由财务总监（或财务经理）保管，遇到特殊情况时，经公司总经理批准后方可交与他人保管。3.公司授权签字人不得超过四人，原则上为：公司董事长、总经理、董事及财务总监。在内部控制上，应由公司董事长或总经理与其中一名财务负责人双签。（一）现金出纳每月必须向银行

5、索取“银行账户对账单”，并编制“银行余额调节表”。一、现金管理（一）现金开支范围：1.工资、福利、津贴、奖金和对个人的其他支出。2.结算起点在5000元以下的零星支出。除此之外，尽可能通过开户银行进行转账结算。（二）库存现金限额：公司库存现金限额为50000元，各部门报销费用或借款一次金额在10000元以上，需提前一天知会财务部。（三）当日现金收入送存银行：各项现金收入，都要在当天送存银行结算账户，严禁公款私存。如银行不上班，而当天收入现金在5000元（含5000元）以上时，需报告财务总监和总经理，并采取安全措施。

6、（四）现金盘点要求：每天下班前，出纳必须盘点库存现金，检查现金库存余额与账面是否一致。如有不符，应立即查明并及时纠正，如不能查明原因，应及时报告财务经理。每月底，财务经理（或指定相关会计人员）连同出纳实地盘点库存现金余额，并出具“库存现金盘点表”。二、个人借款规定和审批程序（一）个人借款审批权限：1.3万元以下的，由公司总经理审批。2.3万元以上的，由德信行董事长、总经理审批。（一）付款审批程序：填《借款单》部门主管签字财务总监签字出纳付款公司领导签字（二）大额个人借支应提前通知财务部备款。（三）个人借款在一个月内

7、未清者，由财务部通知人事部扣发当月工资。【见附件1】借款单第三章、费用报销一、基本原则（一）公司费用开支，以节约为原则。（二）交际应酬时，以节约、体面、不重复为原则。二、差旅费的报销标准说明：①公司员工出差须填写《出差申请表》报行政部备案，总监级以下职员出差时间超过3天（含3天）须报总经理批准方可出差。②住宿费：总监级可住单间标准房，其余员工若非单独出差，要求同性别的两个员工同住一标准房，且只能享受一位员工费用标准，其他费用如服务费、餐费等要分开列示，健身费、美容费等将不予报销。③交通费：交通工具以火车、汽车、轮船

8、为主，长途选择火车硬卧、长途大巴、轮船普通仓。海外标准：市内交通费HKD50元/天，八达通一次充值多次消费，第二次起可无票据报销。④报销票据要合理、合法，根据标准报销；特殊情况超限额报销的，先报总经理或董事长核批。一、交际应酬费用的报销公司对重要贵宾和客户以节约、体面、不重复为原则安排交际应酬活动，标准一般为RMB100元/人内。在标准以内宴请客人的，部门主