爱民区深入推进财政国库集中支付制度改革方案

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1、爱民区深入推进财政国库集中支付制度改革方案为全面贯彻落实《黑龙江省人民政府办公厅关于深化财政国库集中支付制度改革的意见》（黑政办发〔2012〕51号）和《牡丹江市深入推进财政国库集中支付制度改革方案》，深入推进我区财政国库集中支付制度改革，结合我区实际，制定本方案。一、深入推进财政国库集中支付制度改革工作目标2012年年底前进一步健全国库集中支付制度，规范国库集中支付运行机制，并将区级所有预算单位和所有财政性资金全部纳入国库集中支付范围，实施财政国库动态监控。二、深入推进财政国库集中支付制度改革工作主要任务（一）建立健全国库单一账户体系。一是设立财政零余额账户，

2、用于办理财政直接支付业务，并与国库单一账户和财政专户清算。二是设立预算单位零余额专用账户，用于办理财政授权支付业务，并与国库单一账户和财政专户清算。（二）规范预算单位实有资金账户管理。开展预算单位银行账户清理整顿工作。已开展国库集中支付制度改革的预算单位原临时性账户变更为基本账户，用于经费结余、往来资金、上级财政拨款和经营性收入核算4；基本零余额账户变更为专用零余额账户，继续用于办理授权支付业务。变更后的预算单位基本账户纳入财政动态监控范围，代理银行要定期向财政部门提供账户资金流动和余额情况。（三）规范国库集中支付方式。一是扩大财政国库集中支付制度覆盖范围。除涉

3、密资金，救灾、维稳等公共突发应急事件资金，以及非预算单位资金以外，凡纳入部门预算管理的所有预算单位和所有财政性资金都要纳入国库集中支付范围。二是建立标准的国库集中支付业务流程。预算单位应根据财政部门批复的部门预算编报用款计划。财政部门审核批复用款计划后，实行直接支付方式的，由预算单位向财政部门提出支付申请，财政部门审核后向代理银行签发财政直接支付指令；实行财政授权支付方式的，由预算单位在用款计划额度内向代理银行签发财政授权支付指令。代理银行根据支付指令先行垫付资金，通过零余额账户将资金支付给收款人，当日营业终了后与国库单一账户和财政专户清算。三是合理界定财政直接

4、支付和授权支付范围。预算单位的工资支出、转移支付和政府采购支出等大额支出采用财政直接支付方式；零星小额支出和无法采用银行转账方式进行结算的支出采用财政授权支付方式。无论采取何种支付方式，都不得将财政资金支付到预算单位的实有资金账户和下级预算单位。（四）健立健全国库管理职能和机构。健全国库管理制度，切实加强财政资金管理。配置配齐4专业人员，加强国库管理队伍建设，提高业务素质，满足工作需要。（五）加强财政国库管理信息系统建设。结合本区实际情况，安装使用全省统一的地方版国库集中支付系统软件，妥善解决关联软件接口，做好国库集中支付系统与指标管理、动态监控、公务卡、工资统

5、发、总预算会计等相关系统的衔接工作。要选调培养具有较高业务素质的网络信息管理人员，做好计算机软件的业务操作培训工作。（六）加强财政资金安全管理。建立健全财政内部监督制约机制，科学界定岗位职责，完善内部制衡纠错机制；要加强对预算单位资金使用的监督，认真审核预算单位资金用款计划和支付申请。会同人民银行加强对商业银行代理财政支付清算业务的监控，建立和完善科学规范的监督制约机制，确保财政资金安全。三、深入推进财政国库集中支付制度改革工作有关要求（一）加强组织领导。成立由主要领导为组长，有关部门和单位为成员的集中支付制度改革推进工作领导小组，负责推进改革，协调解决推进工作

6、中的重大问题。（二）完善相关配套改革。按照“内容完整、项目明确、定额科学、程序规范”4的原则，编制综合部门预算，为全面深化国库集中支付制度改革创造条件。加快推进政府采购、非税收入收缴制度、财政动态监控等配套改革，促进国库集中支付制度顺利实施。进一步完善国库资金集中支付、清算、会计核算等相关制度和办法，对国库集中支付制度的原则、范围、程序、机构设置、职能等做出具体规定。（三）明确实施步骤1、制定方案阶段（8月1日至20日）。根据省、市相关文件要求，结合本区实际，研究制定具体的改革实施方案，上报市财政局备案，经审查后组织实施。2、组织实施阶段（8月21日至10月31

7、日）。按照经市财政局备案审查通过的具体实施方案，认真组织落实。3、检查验收阶段（11月1日至12月30日）。建立情况报告机制。2012年8月开始，于每季终了3日内，向市财政局报送改革进展情况。二〇一二年七月三十日4