某投资公司费用管理制度

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1、费用管理制度第一条目的。为加强公司费用管理、控制不合理费用开支，提高经济效益，特制定本制度。第二条管理方法。公司费用管理通过预算管理、额度管理和行政管理三种方法。除公司特别规定的项目外，严禁先列支，后报销。所有报销的原始凭证不得涂改，如有涂改，在报销时扣除该费用金额。n管理方法①：采用预算管理和额度管理相结合的费用项目有：业务部门的交际费，所有部门的手机费、办公费。n管理方法②：采用预算管理和行政管理相结合的费用项目有：职能部门的交际费、所有部门的差旅费、广告费、其他相对变动费用。n管理方法③：除此之外的相对固定费用采用预算管理。n对“广告费

2、”项目公司单独制定管理制度。1.预算管理1.1定义预算管理是指:各业务部门、各职能部门事先向财务部提出下期本部门所有费用的计划（金额≥1,000元的大额财产购置、修理、装璜，需另单独预算申请），财务部统一报预算委员会或会同相关部门讨论、审核，经总经理批准后，确定单位下期费用预算金额。实际费用报销时，财务部门根据费用预算，准予报销或另行处理。1.2具体实施1.2.1目前公司对所有费用按月预算，之后，将逐步向季度预算、年度预算目标迈进。1.2.2每月25日前，各业务部门、各职能部门向财务部提交下月的《费用预算表》，审批核准后的预算在月底前发回各单

3、位。1.2.3各业务部门、各职能部门未能在规定时间内提交《费用预算表》，则该部门的费用报支顺延一个月。1.2.4公司由财务部建立统一格式的《费用报销手册》，对报支的费用逐笔登记，并在内部局域网络上共享，供各部门查询本部门费用使用情况。1.3超预算部分审批权限1.3.1部门本期费用合计数超预算≤500元，或单项费用超预算≤10％，由各部门经理审批。1.3.2部门本期费用合计数超预算≤2,000元，或单项费用超预算≤30%，由主管副总经理审批。1.3.3部门本期费用合计数超预算＞2,000元，或单项费用超预算＞30%，由总经理审批。2.额度管理2

4、.1定义额度管理是指：费用在一定的额度范围内控制使用，额度确定的依据是销售额、工作职务、员工人数等。2.2具体实施2.2.1根据销售额确定额度的费用项目是交际费。交际费超额度本期内不予报销。2.2.2根据工作职务确定额度的费用项目是手机费。手机费超额度部分不予报销。2.2.3根据员工人数确定额度的费用项目是办公费。办公费超额度部分本期内不予报销。1.行政管理3.1定义行政管理是指：费用报销人在费用产生前，采用口头或书面的形式向行政领导提出本次费用计划，经行政领导同意后，产生的费用方能按费用报销流程到财务部门报销费用。3.2具体实施3.2.1单

5、项费用金额≥200元必须采用书面申请。无批准的书面申请，在报销时财务部门作退回处理。3.2.2行政领导级次：职员→部门经理→主管副总经理→总经理。3.3行政管理审批权限3.3.1单项费用≤500元，由各部门经理审批。3.3.2单项费用≤2,000元，由主管副总经理审批。3.3.3单项费用＞2,000元，由总经理审批。2.其他变动费用其他变动费用项目是：交通费、车管费、会务费、装修费、佣金、除手机费外的其他通讯费。3.相对固定费用除上述变动性费用项目外的所有费用均列入相对固定费用，采用预算管理方法。第二条费用内容及管理分类。管理方法费用项目费用

6、内容预算管理额度管理业务部门的交际费招待客人的餐费、礼品、娱乐活动、旅游景点门票等手机费因工作需要而实际已支付的手机费办公费-其他办公用品日常办公支出，如购买纸笔、印制名片等预算管理行政管理职能部门的交际费招待客人的餐费、礼品、娱乐活动、旅游景点门票等差旅费出差的在途车费、住宿费宿、市内交通费、出差生活补贴交通费市内出差、办事所花费车费车管费车辆花费费用，如：汽油、养路费分摊、过桥路费等会务费参加各种会议而单独列明的费用（费用由总部负担的除外）装修费办公场地、仓库等的装修费用佣金支付的代理费用其他通讯费除移动通讯费之外的其他通讯费广告费支付媒

7、体广告；宣传用资料、小礼品、展示摊位费等预算管理除上述变动性费用项目外的所有费用项目均列入相对固定费用第一条费用报销单填列规范。1.费用报销单必须用蓝、黑水笔书写，用胶水粘贴附件，不得使订书针、大头钉、回形针串别。不符合规定的，财务部门作退回处理。2.报销的原始发票要求是正规发票，确实无法取得，可以采用《付款凭单》代替，但需写明原因，且金额不得超过100元。发票级次：增值税发票-普通发票-正式收据。3.对其他部门委托办理的事项，费用需由委托部门承担的，报销单应由经办部门填写，并经委托部门经理签字确认,无委托部门经理签字的,费用记入经办部门账。

8、4.报销单据4.1使用说明单据名称使用说明《差旅费报销单》差旅费报销（车、船、飞机票、住宿费等）。《支出证明单》非差旅费的日常费用的报销。出差过程中的交际费和手机费