安徽国祯集团股份有限公司全面预算管理应用

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1、安徽国祯集团股份有限公司应用全面预算管理的回顾与探讨全面预算管理是将企业的决策目标及其资源配置以预算的方式加以量化，并使之得以实现的企业内部管理活动或过程的总称,是企业未来某一特定期间（一般不超过一年或一个经营周期）的全部生产、经营活动的经营与财务计划。全面预算管理是集控制、激励、评价等功能为一体的一种综合贯彻企业战略方针的经营机制。国祯集团引入全面预算管理已近三个年头了,在实施全面预算管理的过程中,不断对管理模式进行改进与优化,并最终形成了具有国祯特色的计划与预算管理模式,创新了管理思路与模式。三年里，国祯集团及其成员企业在这套管理体系的作用下，取得了一个又一个不菲

2、的成绩，经营业绩不断创下历史新高。在此，简单回顾一下全面预算管理在国祯集团的应用，并介绍一下具有国祯特色的全面预算管理的特点与运行中发现的问题。（本文仅是个人看法，有不足之处，欢迎各位同仁批评指正）一、集团背景简介国祯集团创立于1993年，以贸易起家，经过15年的发展历程，现已发展成为拥有五家子公司，10多家孙子公司、1000多名员工，跨地区多元化经营的大型民营企业集团。集团业务拓展主要包括以下三个板块：城市污水处理领域：国祯集团拥有集制造和销售污水处理设备于一体的城市污水处理设备供应商，并托管运营了10多个城市污水处理厂，分布全国各地。房地产领域：国祯集团投资控股的

3、国祯房地产公司，目前在安徽、湖南、海南等多个省市开工建设多个项目，已成功开发蓝色雅典、金湖花园等多个知名楼盘。资源循环利用与燃气领域：面对日益短缺的能源与日益恶化的环境，国祯集团逐步进入生物质发电与垃圾发电领域。在安徽北部重镇——阜阳市独家运营天然气项目。依托在安徽省阜阳市的资源优势，国祯集团还投资控股了阜阳市唯一一家热电联产企业——安徽国祯太平洋电力公司。链接：国祯集团主要成员企业架构简图如下：安徽国祯集团股份有限公司安徽国祯环保节能科技有限公司国祯房地产开发有限责任公司阜阳国祯能源开发有限公司安徽国祯太平洋电力有限公司阜阳国祯燃气有限公司阜阳板块二、集团战略目标与

4、管理模式“国祯集团必须通过不断提高内部管理水平做大做强，还要建立国祯品牌，打造百年老店。”——国祯集团董事局主席首席执行官李炜作为一家民营企业，面对不断变化的市场环境和外部政策，国祯集团坚持“两条腿走路”的发展策略：一方面依靠自身能力，继续发展主营的城市污水处理行业，谋求下属成员企业国祯环保上市或引入战略投资；一方面通过收购兼并的资本运营手段，快速进入新的业务领域，扩大市场份额和产业规模。国祯集团在创业中积极探索与集团发展策略相适应的经营管理模式。目前，根据下属企业具体行业不同，采用不同的管理模式：1、战略控制模式适用于下属的城市污水处理企业、房地产企业。集团总部负责

5、指定战略目标、重大人事权、绩效考核和资金集中调配管理。下属企业负责具体业务发展和营销策略、人才培养、公关和财务管理，以及对分支机构的管理。2、经营控制模式适用于天然气经营企业、能源企业。集团总部负责企业战略目标制定、内部审计和绩效考核。下属企业负责具体业务运营，主抓生产和销售。三、管理变革“对于国祯集团来讲非常重要…深化内部管理，加强控制、提高管理效率、减少不必要的中间环节，提升管理手段，是我们团队的工作中心”——国祯集团董事局主席李炜“推行全面预算管理，是国祯集团在集团管理方面最重要的组成部分之一。”——国祯集团经营总监张洪勋随着规模的迅速扩张，如何使各成员企业更高

6、效的成长，国祯集团将战略目标的执行力和绩效考核作为内部管理变革的重心。而国祯集团突出的动作就是在集团本部和成员企业中推行全面预算管理。全面预算管理通过根据表述清晰的预算目标，使员工能够清楚了解企业的未来发展规划，使其保持高昂的战斗力和士气，努力实现预算目标。在经营期末，预算还可以作为业绩评价的标准，因为预算代表了在预算期间内对企业员工和部门行为结果的期望和要求，企业管理者可用此来评价实际经营成果的业绩，并通过依据预算进行考核、奖励来激励员工。2005年9月，国祯集团召开了全面预算管理动员会；2005年10月，国祯集团正式启动了全面预算管理；2006年到2007年，国祯

7、集团在不断摸索中，先后出台了《安徽国祯集团股份有限公司综合管理系数考核办法》、《安徽国祯集团全面预算管理制度》、《工效挂钩考核奖惩办法》、《安徽国祯集团年度经营计划与财务预算控制书编制办法》、《经营计划与财务预算控制书分析模板》等文件，正式建立了全面预算管理组织与管理体系。1、国祯集团预算管理组织集团公司预算与经营管理委员会集团公司预算管理办公室国祯环保公司预算与经营管理委员会国祯地产公司预算与经营管理委员会阜阳能源公司预算与经营管理委员会太平洋电力公司预算与经营管理委员会国祯燃气公司预算与经营管理委员会组织架构说明：每个公司都设三层预算机构：预算管