大区经理及省级主管财务工作手册(04[1].01.30)

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1、省级代表及大区经理财务工作手册（试行）2004.01.30修订为了加强公司财务管理，规范各地财务行为，根据公司具体情况，特制订本工作手册。一、驻外代表财务工作职责：1．接受总公司委托负责各地的财务管理，作为公司利益在各地代理人；2．以不断提高公司经济效益为目标；3．严格执行财务制度，认真做好各项会计帐目，对当地货币资金安全负责；4．执行费用预申报制度，认真审核费用的合理性，控制成本，增收节支；5．认真管理固定资产，定期检查实物并与帐目核对，保证帐实相符；对日常损坏的要及时修理，重大损失要及时报总公司处理；6．廉洁奉公、不谋私利，保护公

2、司财产，为公司管理献计献策。二、帐簿设置：1．现金日记帐。格式内容如下：日期、摘要、借方金额、贷方金额、余额。借方登记现金增加额，如收到总部汇入的费用预算款、收到的存款利息；贷方登记现金减少额；借方余额为库存现金数。各地代表在当地开立农业银行金穗卡并在总部备案，用来接收总部汇入的费用预算款，专卡专用，不得公私混用2．固定资产台帐。格式如下：购买日期、品名、规格、数量、单价、合计、备注。3．押金台帐。记录支付的各项押金，如：租房押金、电话押金、饮用水水桶押金等。格式内容：日期、摘要、收款单位名称、金额、备注。4．有条件的地区可根据核算需

3、要设置其他辅助帐，如费用明细帐、收入帐等。5．各项帐簿的登记应及时准确，做到日清月结，帐实相符。6．帐簿的登记及报销单据的填写应使用签字笔或钢笔。三、各地费用：1．广告宣传费广告宣传费包括在媒体发布的广告、软性宣传文章、群发费等。广告宣传费原则上由公司总部直接汇入广告公司，各地将广告费发票和收集齐的报样一起寄回。公司将广告费计入各地费用。由各地负责收集的广告报样必须完整，要有发行日期及媒体名称。2．测试卡业务测试用电话卡、充值卡须注明用途及经手人。3．办公费包括购买办公用品、打字复印、印名片、购饮用水等。购买的办公用品必须列出物品清单

4、，注明物品名称、数量、单价，尽量做到少花钱多办事，提倡节约；饮用水若为月结，须注明费用所属期间。1．通讯费包括座机电话费、IP卡费、手机电话费、传真费、宽带使用费。长途电话应使用IP，通话尽量简明扼要。座机电话费、IP卡费、宽带使用费要注明费用所属期间，若有多部电话，要注明电话号码。首席代表的手机通讯费暂按最高300元/月标准执行，每月凭话费发票报销，300元以内实报，300元以上按300元报销；大区经理的手机通讯费暂按最高400元/月标准执行，每月凭话费发票报销，400元以内实报，400元以上按400元报销(市场部抽查电话不合格的，

5、当月电话费不予报销。具体规定详见市场部文件)。2．市内交通费包括首席代表及当地其他人员的交通费。交通费发票必须注明日期、起止地点、事由。交通费发票月末应汇总写一张说明，分别注明发票金额、实报金额。各地交通费月报销额度暂按如下标准执行：一级城市（北京、上海、广州、重庆、江苏、浙江、湖北），300元以内实报；超过部分，200元以内报70%。二级城市，200元以内实报；超过部分，200元以内报70%。同时设代表和副代表的地区，市内交通费报销按一级城市交通费报销标准执行。市场人员超过两人的，每增加一人，交通费实报金额增加50元。特别说明：总部

6、审核报销月交通费，以发票为准！填写《费用支出结算表》中“交通费”时，备注栏填实际发生额，申请报销额栏填应报销金额。3．差旅费出差人员应于出行前做好周密准备工作，并于出行后注意提高工作效率。出差人员的住宿费标准为不超过150元/天，大区经理出差的住宿费标准为不超过200元/天，凭发票报销。报销的每一次差旅费应列出明细，包括：出差地点、出差人员、起止时间、往返车票费（出差地点市内交通费发票须写明日期、起止地点、事由）、住宿费、出差补助等。如车票上未印刷起止地点及乘车日期的，请在车票上注明实际起止地点及日期。在出差地发生的业务招待餐费、礼品

7、费不在差旅费项下核算，应计入公关业务招待费。出差补助40元/天，天数=回程车票日期—启程车票日期+1。出差乘坐交通工具的标准：从出发地点至出差目的地（或从出差地返回）乘坐特快火车（最快的火车）——需24小时以上才能到达的，可乘坐飞机；需8小时以上到达的，可乘坐火车硬卧；其他出差，应乘坐火车硬座或长途汽车。特别说明：如有特殊原因需超标准乘坐交通工具的(包括折扣机票与同程火车票价相差不多的情况)，要提前上报总部，得到总部批准后方可执行。月末报销差旅费需详细填写《差旅费报销明细表》。4．公关业务招待费（含礼品费）各地区业务招待费包括招待餐费

8、、礼品费。礼品必须列明具体物品名称。招待费、礼品向所属大区经理提出申请，申请内容包括：时间、费用所属项目、招待单位、所属部门、招待人员（多人须列明）、洽谈事宜、预计费用，大区经理初审后报总部市场部复审；月末，申请报销的每