分公司帐务操作指引

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1、分公司帐务操作指引1.0目的规范、统一分公司帐务的日常操作，提供特殊事项的解决参考方案，明确《XXXX台帐》的编制办法。2.0适用范围本制度适用于XXXXX有限公司下属各分公司。3.0XXX帐务操作具体流程3.1单据类型与整理规范3.1.1超市订货、送货流程3.1.1.1一般订单：通过SCM平台下载最新订单，由物流部核对无误后备好货源，携带订单与送货单按时将货至XXX，然后向XXX收货部索取有签名并加盖百安居收货章的“收货明细单”；物流核对后如因货源或加工等因素而无法依时送货至XXX，则务必在72小时内与发单人员沟通，直接把货送至客户处并向客户索取签名确认的“销

2、售单”（红联）。公司超市部必须配合公司财务部做好凭所索取的“销售单”（红联）到百安居收货部换取“收货明细单”的工作。3.1.1.2特单：在下订单时直接备注把货送至客户处或客户自提等情况均视为特单。百安居新系统SCM平台对特单作了新的规定--对于接收特殊订单送货至顾客后，需在平台内输入送货结果方可结款。3.1.1.1特殊情况：如因商品SKU锁定或系统导致无法正常收货，由百安居收货人员手工收货，然后向收货人索取盖有百安居收货章的“手工收货蓝单”,SKU解锁或系统恢复正常后应凭“手工收货蓝单”换取收货明细单，百安居根据换单日期的当月结款。3.1.1.2到货信息管理:S

3、CM平台提供新的管理报表--《每月订单充足率违约金报表》，及时掌握各供应商订单处理及每月订单充足率状况。报表列示具体明细如下：1.列入计算基础订单为订单关闭日期(最晚交货日)在应到货月份中的订单2.订单充足率=收货金额/订单金额3.充足率<80%,违约金为整个订单金额的20%>=80%但<85%,违约金为整个订单金额的15%>=85%但<90%,违约金为整个订单金额的5%>=90%但<95%,违约金为整个订单金额的1%但因XXXX单方面原因造成供应商订单充足率或产品种类充足率不足95%的，XXX不得收取该违约金。XXXX有权每月核算上述违约金并扣除一次。计算日期

4、,需在隔月第二天3.1.1退货流程:(通过SCM平台接收退货通知单后回复处理方式)3.1.2.1我司自行领回：查看退货领取清单--经XXX退货部退回--司机现场依据XXX所提供的“退货明细”核对产品的型号与数量，并检查产品的质量（按公司退货标准执行），如有特殊情况应当场与XXX人员交涉，如无法解决则与公司相关人员沟通并商定处理办法。3.1.2.2XXX自行处理：此种情况无需办理退货。（如退货通知单回复方式成功输入，并盖公章后应在35天内办理实际退货，超过35天XXXX将每天收取退货金额之2%的仓储保管费）3.1.2XXXX主要单据类别3.1.3.1收货明细单（正

5、常单据）3.1.3.2厂送单（客户红单）3.1.3.3手工收货蓝单（非正常单据）3.1.3.4退货明细单3.1.3.5采购订单3.1公司单据类型与整理规范3.2.1公司物流部打单员初步核对出仓单与XXXX收货明细单的数量是否吻合，如果不吻合的情况下应与促销员沟通,让促销员与收货部人员商议更改；确保出现可避免的误差，并于每10天把相关单据整理完毕递交予公司财务部。3.2.1公司财务部必须严格按XXX月度结帐的要求每10天全面整理一次XXX的单据，及时发现问题并有效的予以解决，确保月度结帐工作的顺畅。［如XXX送货单（客户红单）、手工收货单换取收货明细单］3.2.2

6、公司在XXXX各店面促销员必须及时配合财务部处理各项问题单据。3.1帐务处理与问题跟踪XXX在每月5号前会在其SCM系统中提供“对帐汇总报表”作为结算依据，我司凭核对无误后开具增值税专用发票予对方办理结款手续。（注：由于SCM平台“对帐作业”的“对帐汇总报表”5号或6号随时会变动数据，因此在8号左右再次下载“对帐汇总报表”核对发票申请金额,并进行发票申请）3.3.1对帐明细报表的核对3.3.1.1空进空退：即XXXX的对帐明细报表预结订单款，而我司实际未送货。其处理规范体现在以下几方面：a)直接在本月度对帐单的“本期RTV”栏目中显示相对等的型号、数量、金额等参

7、数与《对帐汇总报表》对冲核销，此种情况按正常流程结算。a)直接空进，在当月未空退，此种情况XXX会要求我司出具盖章的证明单做为凭据进行空退。b)由于我司送货型号与XXXX的订单型号有时出现代替情况，因此在发生退货时会出现型号不统一而导致系统库存与实物存在差异，百安居在每个季度盘点实物的同时进行调整，并提供一份《库存调整表》予我司确认。（注意：同一份《库存调整表》里不同型号之间的对等数量的调整予以确认，不同型号不同数量的调整需以价格进行对比核算，如亏损过大不宜办理确认工作，财务人员在核对帐过程中，如发现我司未确认《库存调整表》，而XXX强制调整帐务，财务人员与超市

8、经理必须与XXX相关人员