xx集团公司内部会计管理制度

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1、XX集团有限责任公司内部会计管理制度目录一、总则二、内部会计管理体系三、会计核算形式四、会计人员岗位责任制度五、账务处理程序制度六、内部牵制制度七、稽核制度八、原始记录管理制度九、定额管理制度十、计量验收制度十一、财产清查制度十二、财务收支审批制度十三、成本核算制度十四、财务会计分析制度十五、附则第一章总则第一条为了规范和理顺公司与各分公司的会计核算行为，加强内部会计管理和经济核算，提高经济效益，依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《公司章程》，制定本制度。第二条本制度是本公司处理会计事项的规范和准则。适用于本公司所属分、子公司和本公司托管的公司。第三条公司、各分公司，必须遵照

2、执行《中华人民共和国会计法》，《企业会计准则》及财政部制定的各项会计准则，真实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和按时缴纳各种税金。依法执行关联交易协议，按会计准则的有关规定正确处理内部财务关系。接受政府有关部门的检查、监督。第四条公司会计管理实行集中统一管理的原则，加强专业化、规范化、制度化管理。第二章内部会计管理体系第五条公司董事长是企业法人代表。公司的会计管理实行总经理领导下的财务总监负责制。第六条公司董事长在会计管理上的责任和权利：1、遵守《公司法》、《证券法》、《会计法》以及国家各项财经法律、法规，维护股东权益。2、组织制定公司生产经营总体规划；确定公司的奋斗目标。3、确定公司

3、内部会计管理体系及机构设置。4、对公司重大会计事项和重要会计行为在国家政策、法规允许的范围内有决策权。5、安排公司内部审计机构对公司财务检查和接受政府税务、审计部门的监督。第七条公司总经理在会计管理上的责任和权利：1、执行董事会决议，组织实施公司年度经营计划和投资方案。2、拟订公司具体的财务管理规章。3、按公司财务收支审批制度审批开支。4、按公司有关人事制度管理和规定，提请或者解聘公司财务负责人。5、接受公司内部审计机构的财务检查和政府税务、审计部门的监督。第八条公司财务总监在会计管理上的责任和权利：1、协助总经理管理财务会计工作，组织编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划、组织资金筹措和

4、使用等方案。2、组织进行成本费用的预测、计划、控制、核算、分析和考核；建立健全经济核算制度，进行经济活动分析。3、审批财务收支、审批公司的各项财务、会计管理制度，签署财务专题报告和会计决算报表。4、负责对公司会计机构的设置和会计人员的配备、会计专业职务的聘任，会计人员的任用等事项提出方案和建议，组织会计人员的业务培训和考核。5、负责对生产经营、业务发展以及基建投资等问题提财务方面意见，参与新产品开发、技术改造、科技研究、商品（劳务）价格和劳动报酬等方案的制定和重大经济活动，经济协议的研究与审查。6、组织和监督公司执行国家有关财经法律、法规、方针、政策和制度，维护公司财产的安全完整。第九条公

5、司财务部门在会计管理上的责任和权利：1、负责公司的财务安全运行与财务管理2、负责公司财务会计管理规章制度修订3、负责编制公司年度经费预算与年终财务决算4、负责公司的资金筹措,使用安排与计划调度5、负责公司资产的核算和管理6、负责与公司各部门、以及政府审计、工商、税务和银行等部门的沟通与协调7、协助公司领导和经营管理部门做好年终目标考核.8、负责财务人员后续教育、培训、考核和管理9、协助各分公司做好成本核算、分析、控制10、完成领导交给的其他工作任务第十条财务部门负责人在会计管理上的责任和权利：1、主持公司财务部全面工作。认真贯彻执行国家有关法律法规制度，加强公司财务管理，维护公司股东合法权

6、益；2、负责制定公司财务、会计管理制度及实施办法，领导财会人员实行岗位责任制，如实完成各项会计业务工作，并认真检查贯彻执行情况；3、负责组织拟定资金筹措和使用方案，做好资金调度管理工作，如实掌握各项货币资金的收支动态，坚持专款专用原则，防范资金流失风险，提高资金使用效果；4、负责组织办理货币收支业务，银行结算信贷业务，税费申报缴交等工作，审核、签署资金及费用支出意见；5、组织编制和执行公司财务收支计划，严格按计划进行成本费用的控制、核算、分析和考核，督促有关部门增收节支，提高经济效益；6、负责组织财会人员做好公司会计核算工作，按期编制各类会计报表，如实反映公司整体的经营活动及财务状况，并按

7、期向公司有关领导提交财务分析报告；7、及时处理有关财务的文件、通知的规定事项，定期将各种文件、通知、经济合同等资料进行分类归档保管；8、负责组织清理债权债务和资产清查盘点工作，及时了解掌握各种债权债务动态，及时协助配合有关部门追索，减少坏帐损失；9、负责组织召开财会工作会议，准确解答经营指标数据，开展经济分析活动，不断提高公司经营效益；10、加强对财会人员的工作责任心和职业道德教育，并以身作则，防止违反财经纪律行为发生；