内部管理报告流程

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1、内部管理报告流程–（讨论稿）编制人：授权人：版本：生效日期：此手册仅供太保使用和参考，未经太保授权和许可，不得外传。内部管理报告流程手册讨论稿-有待普华永道合伙人复核、修改目录第一部分概述11定义与范围12职能说明23内部管理报告的运作分类4第二部分业务流程51报告制定51.1流程图51.2管理方法61.3流程描述72报告编制142.1流程图142.2管理方法152.3流程描述163报告使用233.1流程图233.2内容说明233.3流程描述24第三部分附件29附件一　管理报告索引表29附件二　主要业绩考核指标样本汇总37内部管理报告流程手册讨论稿-有待普华永道

2、合伙人复核、修改第一部分概述1定义与范围内部管理报告定义内部管理报告是指由共享服务-财务中心或相关职能部门，根据业务和财务信息编制的供公司各级（包括集团、产／寿总公司、分支公司）管理层使用的报告，主要目的是为了使及时传递内部管理信息，使管理层及时了解公司的运营情况，并进行经营决策。内部管理报告范围本流程主要是规范内部管理报告的制定，编制，使用程序，报告内容和编制人等，以保证内部管理信息传递的及时性、准确性和全面性。内部管理报告的目的可归纳如下：-帮助管理层进行投资的决策-帮助管理层了解公司的经营状况和经营绩效-帮助管理层了解公司的经济资源，对经济资源的请求权及其

3、变动情况-帮助管理层了解公司的流动性，偿债能力及资金的流量-评估管理当局运用资源的责任及绩效-37-内部管理报告流程手册讨论稿-有待普华永道合伙人复核、修改职能说明职能负责人员职责说明共同职责共享服务-财务中心全体职员§保证财务数据录入的正确性、及时性和完整性。分支机构业务管理内勤人员§保证业务数据录入的正确性、及时性和完整性。两核中心全体职员§保证业务数据录入的正确性、及时性和完整性。集团相关业务部门（策划/预算，再保，投资，精算等）全体职员§保证相关数据的正确性、及时性和完整性特殊职责集团、产/寿总公司、分支公司管理决策人员§明确公司的经营目标，§§指导制定

4、公司的业绩考核指标§确定本层次的内部管理报告所需的信息§审批确定内部管理报告的内容,格式和报告时间§使用内部管理报告，审核报告差异分析，并制定决策集团/区域共享－财务中心*财务分析经理（注１）§审批内部管理报告的制定标准§确定并上报管理层需要的管理信息和关键性指标§确定内部管理报告的种类，内容和操作流程§负责新制定的内部管理报告的试点和渐进实施§审阅本级的内部管理报告，确保报告的准确性和及时性§§审阅财务分析人员对内部管理报告的分析和跟进报告，将差异原因与相关业务部门负责人沟通§负责管理层决策的执行集团/区域共享－财务中心财务分析岗／统计岗§拟定内部管理报告的编

5、制标准，设计报告模式§拟定本级内部管理报告的需要考核的业绩指标§对内部管理报告的实施信息予以及时反馈§收集编制内部管理报告需要的相关信息；编制内部管理报告，提交财务分析经理审阅§分析内部管理报告，将差异原因及时与财务分析经理汇报，编制差异分析报告§负责内部管理报告的归档工作§跟进调查财务和业务人员对内部管理报告意见的执行情况，并及时汇报-37-内部管理报告流程手册讨论稿-有待普华永道合伙人复核、修改前线业务（注2）负责人§确定本级管理的信息需求和业绩指标§确定本部门内部管理报告的种类，内容和操作流程§负责新制定的内部管理报告的试点和渐进实施§审阅本级的内部管理报

6、告，确保报告的准确性和及时性§§与财务分析经理及时沟通经营影响，协助管理分析报告的编制§负责管理层决策的执行前线业务（注2）业务内勤§拟定本级内部管理报告的需要考核的业绩指标§设计内部管理报告报告模式§对内部管理报告的实施信息予以及时反馈§录入业务数据和信息，编制内部管理报告，提交负责人审阅§跟进调查业务人员对内部管理报告意见的执行情况，并及时汇报分支机构财务经理§对内部管理报告的实施信息予以及时反馈§协助收集信息，审核上报给区域共享－财务中心的本级机构的财务信息§收集分支机构财务和业务的反馈意见，与财务中心及时沟通§跟进调查财务和业务人员对内部管理报告意见的执

7、行情况，并及时汇报§向本级的管理层汇报内部管理报告的信息信息技术中心系统管理岗§在系统中建立内部管理报告的标准§在系统中设置经过审批的内部管理报告,并根据报告的使用设置相应的权限§§维护数据的安全并及时备份*注1：　现阶段财务分析经理在各公司计财部没有明确的岗位，可以先由计财部经理担任。*注2：　前线业务主要包括产，寿险公司的·业务支持部门:客户管理，业务管理，两核中心，收款管理，单证管理·业务拓展/渠道管理：　代理业务和直销业务·市场/产品开发　-37-内部管理报告流程手册讨论稿-有待普华永道合伙人复核、修改1内部管理报告的运作分类根据内部管理报告的编制及使用

8、可分为：控制环境运作分类