国际保理业务-中国银行

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1、国际保理业务中国银行总行公司金融总部（国际结算）刘畅2010年11月4日内容一、国际保理业务基本概念二、国际保理业务产品营销三、国际保理业务风险管理四、中国银行业协会保理专业委员会(FAC)、国际保理商联合会（FCI）简介国际保理业务基本概念一、国际保理的定义二、国际保理的基本流程三、国际保理在我国的发展概况国际保理的定义保付代理的简称，英文是FACTORING出口商将现在或将来的基于其与进口商订立的货物销售/服务合同所产生的应收帐款转让给保理商，由保理商为出口商提供：贸易融资信用风险控制与坏帐担保销售分户帐管理帐款催

2、收国际保理的基本流程四个当事方：出口商、进口商、出口保理商、进口保理商三个环节：额度申请与核准出单与融资催收与结算国际保理的基本流程进口保理商（买方保理商）出口保理商（卖方保理商）进口商出口商1.商务洽谈2.申请6.签署协议7.出运货物8.发票转让3.额度申请5.核准额度8.发票转让9.融资4.信用评估10.付款11.款项划拨12.结算国际保理的基本流程一个重要问题：争议（DISPUTE)，因进口商对出口商的履约行为有异议而影响其对应收帐款的付款保理商对争议的处理：由于保理商承担的是进口商的信用风险，而非出口商的履约风

3、险，故产生争议，保理商可向出口商行使追索权，追回先前的融资；只要争议在约定的时间内得到有利于出口商的解决，则保理商仍继续承担进口商的信用风险出口商应在销售合同中列入质量认证条款以及争议解决机制条款常用EDI报文常用EDI报文常用EDI报文常用EDI报文常用EDI报文常用EDI报文国际保理在我国的发展概况起步上世纪80年代末，保理被引入中国，中国银行开始与一些国外保理商配合，试办国际保理业务1992年，中国银行正式开办国际保理业务，并于1993年加入全球最大的保理商组织－国际保理商联合会（FCI)。1994年，交通银行开

4、始办理国际保理业务，同年加入FCI一直到1999年，中国的国际保理业务处于一个缓慢发展的阶段国际保理在我国的发展概况高速发展：从2000年开始，中国的国际保理业务进入高速发展时期大量银行开办国际保理业务：到目前为止，至少有20家银行正式开办了国际保理业务。FCI的中国会员达到了19家保理业务量呈几何级增长国际保理业务品种逐渐丰富：从原来的出口保理一种发展到进口保理、出口商业发票贴现等MBCNFactors国际保理在我国的发展概况（EF累计）国际保理在我国的发展概况（对比09）国际保理在我国的发展概况原因市场需求：国际贸

5、易中，买方市场占主导地位，赊销盛行，客户需要针对赊销的金融解决方案银行自身业务发展的需要：业务创新、扩大中间收入来源、解决中小企业融资问题国家政策法规的支持：《合同法》、外汇局《关于出口保付代理业务项下收汇核销管理有关问题的通知》（汇发〔2003〕79号）、财政部《关于企业与银行等金融机构之间从事应收债权融资等有关业务会计处理的暂行规定》（财会[2003]14号）、《物权法》与应收帐款质押登记系统国际保理在我国的发展概况巨大发展空间随着中国改革开放的不断深化，中国经济将保持强劲走势，对外贸易将持续高速发展，中小企业也将

6、在国民经济中扮演更重要的角色内容一、国际保理业务基本概念二、国际保理业务产品营销三、国际保理业务风险管理四、国际保理商联合会（FCI）、中国银行业协会保理专业委员会(FAC)简介国际保理业务产品营销1、国际保理对客户的益处2、国际保理与信用保险的比较国际保理对客户的益处信用证(L/C)付现交单(D/P)赊销(O/A)出口商进口商承兑交单(D/A)国际保理对客户的益处买方市场占主导地位：赊销自然成为主流贸易结算方式，但赊销给出口商带来的问题很多：流动资金占押进口商信用风险控制应收帐款管理商帐追收FACTO

7、RINGISTHEANSWER国际保理对客户的益处增加营业额出口商对于新的或现有的进口商提供更有竞争力的O/A付款条件，以拓展市场，增加营业额进口商利用O/A优惠付款条件，以有限的资本购进更多货物，加快资金流动，扩大营业额国际保理对客户的益处风险保障出口商进口商的信用风险转由保理商承担,可以得到100%的收款保障进口商对出口商履约行为有更强的控制，避免欺诈风险国际保理对客户的益处节约成本出口商资信调查,帐务管理和帐款追收都由保理商负责，减轻业务负担,节约管理成本进口商省却了单证交易的费用国际保理对客户的益处简化手续出口

8、商免除了一般单证交易的烦琐手续进口商在批准信用额度后,购买手续简化,进货快捷国际保理对客户的益处扩大利润出口商由于销售额的扩大降低了管理成本，排除了信用风险和坏帐损失，利润随之增加进口商由于加快了资金和货物的流动，生意更发达，从而增加了利润国际保理对客户的益处额外的好处美化财务报表：出口商将应收帐款卖断给银行，降低资产负债率规避汇