窝铺小学内部控制手册模板

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1、济南市历城区柳埠镇窝铺小学内部控制手册2015年10月36济南市历城区柳埠镇窝铺小学内部控制手册目录第一部分岗位责任书………………………………………………4-11一、内控管理联络员岗位责任书……………………………………5二、会计岗位责任书…………………………………………………6-7三、总资产管理员岗位责任书………………………………………8-9四、部门固定资产管理员岗位责任书………………………………10-11五、低值易耗管理员岗位责任书……………………………………12第二部分预算管理内部控制制度……………………

2、……………13-21一、预算管理组织体系………………………………………………13二、预算管理整体框架………………………………………………14-17三、预算编制体系……………………………………………………18-19四、预算监控体系说明………………………………………………20-21第三部分经费支出管理内部控制制度……………………………22-38一、流程概况…………………………………………………………22-23（一）本流程主要业务范围…………………………………………22（二）本流程所涉及的处室及职责……………………

3、……………23二、经费支出流程……………………………………………………23-38（一）经费支出总体流程……………………………………………23-26（二）经费报销管理子流程…………………………………………27-29（三）差旅费管理子流程……………………………………………29-36（四）接待费管理子流程……………………………………………37-38第四部分资产管理内部控制制度…………………………………39-48一、资金管理…………………………………………………………39-43二、固定资产管理………………………………

4、……………………43-4836第五部分政府采购业务内部控制制度……………………………49-55一、政府采购业务的控制目标………………………………………49二、政府采购控制业务流程…………………………………………50-52三、政府采购的风险点凝聚…………………………………………53四、政府采购业务的关键控制环节及控制措施……………………54-55第六部分建设项目管理制度………………………………………56-70建设项目基本流程图………………………………………………56-57一、建设项目业务要求…………………………

5、……………………58二、建设项目主要风险………………………………………………59-60三、建设项目业务流程………………………………………………61-69四、建设项目管理业务功能…………………………………………7036济南市历城区柳埠镇窝铺小学内部控制手册为进一步规范内部控制，强化廉政风险防控机制建设，提高学校内部管理水平，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、《行政事业单位内部控制规范》（试行）等法律法规和相关规定，制定学校内控制度手册。参考制度：1.《行政事业单位内部控制规范》2.《中华人

6、民共和国会计法》3.《中华人民共和国预算法》4.《政府采购法》5.《国有资产管理制度》6.《合同法》7.《行政事业单位会计制度》8.《中小学会计制度》9.市、区教育局有关财务管理和后勤管理的有关规定36第一部分岗位责任书36一、内控管理联络员岗位责任书（一）任职要求为推进本单位内部控制规范的实施，学校成立领导小组，并在各办公室设兼职内部控制管理联络员岗位。1、基本要求（1）3年以上本单位工作经验；（2）熟练使用EXCEL、WORD等办公软件。2、职业能力（1）全面的专业知识、《行政事业单位内部控制规范》理论知

7、识；（2）熟悉本办公室各项工作流程。3、职业性格（1）敬业，责任心强，严谨踏实，工作认真负责（2）有良好的纪律性、团队合作及开拓创新精神。（二）岗位职责1.协助领导做好内部控制制度的编制，当好领导参谋和助手。2、协助本科室负责人进行本科室内部控制制度的实施。3、有关本科室内部控制执行的情况予以反馈，并及时形成报告。4、做好内部控制制度、有关文件的保管工作。5、完成本职工作的同时，完成领导交办的其他工作。（三）岗位权利1、对违反内部控制规范的行为，有制止或纠正权。2、有权参与内部控制制度的编制。3、遇事有向上级

8、领导提出申请报告权。（四）岗位关系内部关系：单位所有办公室当事人确认签章：领导审批签章：日期：年月日36二、会计岗位责任书（一）任职要求1、基本要求（1）3年以上会计工作经验；（2）熟练使用财务软件和EXCEL、WORD等办公软件。2、职业能力（1）可独立完成月度、年度会计处理工作；（2）全面的专业知识、账务处理及财务管理经验；（3）熟悉财政及税务的政策法规。3、职业性格（1）敬业，责任心强，严谨踏