农村信用社授信工作尽职免责管理办法

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1、***农村信用社授信工作尽职免责管理办法第一章总则第一条为提升全市农村信用社信贷管理水平，激发信贷人员的工作积极性、主观能动性，促进信贷工作人员勤勉尽责，规范问题授信的问责与免责管理，根据《商业银行授信工作尽职指引》（银监发【2004】51号）文件要求，制定本办法。第二条本办法所称授信工作尽职免责是指各行社在本辖区授信出现风险后，按照本办法规定，对授信工作各环节进行尽职调查，并根据调查结论对授信工作人员作出是否追究责任的处理。第三条本办法所称问题授信是指授信业务形成不良，或未形成不良但已出现欠贷欠息苗头、存在重大的风险隐患的授信业务。第四条

2、各行社对问题授信的问责与免责应当遵循实事求是、客观公正、标准统一、程序透明、尽职免责、失职追责的原则。第二章组织机构第五条各行社应当设立独立的授信工作尽职调查岗位负责本级机构为最终审批人的问题授信尽职调查工作，尽职调查人为本级机构的理（董）事长负责。从事授信工作尽职调查的人员（以下简称尽职调查人员）应具备较完备的授信、法律、财务等知识，授信相关培训，并依据诚信和公正原则开展工作。第六条各行社应成立授信工作尽职评价委员会，由理（董）长任主任委员，监事长任副主任委员，信贷、财务、风险合规、稽核、人事、纪检、办公室等部门负责人为委员，负责对本级机

3、构授信尽职调查工作人员调查结果的审议、确认。各行社不得以召开社务会、贷款审查委员会、风险管理委员会等形式替代授信工作尽职评价委员会的职能。第七条授信工作尽职评价委员会对调查结果的审议、确认采取票决制。参会委员需超过全部委员的三份之二方可召开会议；一人一票，投票结果超过参会委员的二分之一方为有效。尽职评价委员会审议调查结果应全程制作会议纪要。第八条被调查问题授信的原各环节授信工作人员，不得担任该笔问题授信的尽职调查工作。第三章尽职调查的对象与范围第九条各行社对本级机构为最终审批人的授信出现风险后，应当启动授信工作尽职调查程序。授信出现风险的基

4、本特征是贷款出现逾期，或虽然未到期，但按风险分类的核心定义，已将其划入次级类以下级次；且在未来90天之内不能收回或转化为正常形态，或问题授信已经呈加速恶化趋势。第十条授信工作尽职调查的对象包括：信贷受理、调查人员，各级审查、审批人员，贷后管理人员，问题授信处置、管理人员。第十一条授信工作尽职调查的范围包括：（一）客户调查和业务受理环节；（二）分析与评价环节；（三）授信决策环节；（四）授信实施环节；（五）授信后管理环节；（六）问题授信处理环节。第十二条在客户调查和业务受理尽职环节，授信尽职调查人员应重点调查但不限于以下内容：（一）是否按制度收

5、集、整理、补充、保管客户资料，客户资料有无遗失、毁损；（二）是否对客户提供的身份证明、授信主体资格、财务状况等资料的合法性、真实性和有效性进行核实；（三）是否对客户进行现场调查，或客户发生突发事件后是否及时进行实地调查，现场调查、实地调查工作是否在信贷档案中都有记载。第十三条在授信分析与评价环节，授信尽职调查人员应重点调查但不限于以下内容：（一）是否按《商业银行授信工作尽职指引》“主要授信种类的风险提示”、“主要授信品种风险分析提示”的要求，根据不同授信品种的特点，分析、控制风险；（二）是否认真评估客户的财务报表，对影响客户财务状况的各项因

6、素进行分析评价，预测客户未来的财务和经营情况；（三）是否按《商业银行授信工作尽职指引》“非财务因素分析风险提示”要求，对客户的非财务因素进行分析评价；（四）是否对客户的第二还款来进行分析评价，确认保证人的保证主体资格和代偿能力，以及抵押、质押的合法性、充分性和可实现性；（五）在客户信用等级和客户评价报告的有效期内，对发生影响客户资信的重大事项，是否重新进行授信分析评价。第十四条在授信实施与决策环节，授信尽职调查人员应重点调查但不限于以下内容：（一）授信工作人员是否越权审批授信；（二）授信工作人员是否逆程序办理授信；（三）是否存在上级行政干预

7、下级授信工作；（四）是否对违反国家法律、法规及政策、规章制度的借款用途进行授信；（五）授信决策做出后，授信条件发生变更，是否依照有关法律、法规或相应的合同条款重新决策或变更授信；（六）有条件授信是否遵循“先落实条件、后实施授信”的原则，在授信条件未落实或条件发生变更后是否未重新决策，实施授信；（七）授信实施时，被授权签署借款合同的授信工作人员在签字时是否对借款合同逐项审查，并对客户确切的法律名称、被授权代表客户签名者的授权证明文件、签名者身份以及所签署的授信法律文件真实性、合法性进行确认；第十五条在授信后管理环节，授信尽职调查人员应重点调查

8、但不限于以下内容：（一）是否按规定进行授信后检查或检查流于形式；（二）是否落实风险监控措施；（三）是否及时报告已发现的风险预警信号；（四）是否及时收集、更新客户财务报表、项目进展