煤炭运销公司内控完稿

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1、山西大众煤炭运销公司内控手册山西大众煤炭运销公司内部控制手册二零一二年目录第一章：总则3第二章：组织架构4第三章：资金活动13第四章：采购35第五章：资产管理65第六章：煤炭运输管理87第七章：公路服务区管理94第八章：工程项目101第九章：公路收费管理13519/186山西大众煤炭运销公司内控手册第九章：销售活动143煤炭买卖合同159第十章：合同管理163第十一章：财务报告181、第一章：总则第一条【概况】煤炭运销公司基本情况煤炭运销公司是大众能源股份有限公司（证券代码：600256）对煤炭运销的几个企业进行整合经营的一个管理机构。成立于2011年12月。公司设置有综

2、合部、财务部、运营管理部、公路部、公路服务部、运输部6个职能部门，下辖管理山西晋城大众物流有限公司，山西晋城大众物流有限公司运输分公司、山西大众19/186山西大众煤炭运销公司内控手册实业股份有限公司伊吾分公司、瓜州大众物流有限公司、瓜州大众能源经销有限公司、山西大众清洁能源科技有限责任公司桥西分公司。人员编制暂定在628人。煤炭运销公司现有承载100吨的运输车辆近200台；有自建自营的山西桥西至甘肃柳州的446公里公路，该公路路面宽度12米，路面结构有3cm沥青表处；水稳层基层、沥青砼面层，沿路设置3个检查站和6个服务区以及各公司注册地的固定资产。其资产规模合计万元。公

3、司经营范围煤炭销售、物流运输、汽车维修服务、公路投资、公路运营。煤炭运销公司的主要任务是：“安全运输为主线、开拓营销为支柱、服务保障为基础、厉行节约为规范、创造效益为目的”。煤炭运销公司的特点：点多线长、条件艰苦、自营公路、运输管理、汽车维修、物流发运、煤炭销售。第二条【目的】内控制定的目的根据《上海证券交易所上市公司内部控制指引》、《中华人民共和国会计法》及配套法规、《企业会计准则》、《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》以及公司章程和大众能源的内部控制制度。为了为有效落实公司各职能部门专业系统风险管理和流程控制，保障公司经营管理的安全性和财务信息的

4、可靠性，在公司的日常经营运作中防范和化解各类风险，提高经营效率和盈利水平，特制定本制度。第二章：组织架构1.目的为了加强和规范本公司的企业层面内部控制，完善公司治理、提高企业经营管理水平和风险防范能力，促进企业可持续发展，根据国家有关法律法规以及新广实函字【2011】第086号《关于成立大众煤炭运销公司的决定》，将山西晋城大众物流有限公司及其运输分公司、瓜州大众能源物流有限公司及其全资的瓜州大众能源经销有限公司、LNG加注站、19/186山西大众煤炭运销公司内控手册山西大众清洁能源科技有限责任公司晋城市桥西分公司合并托管到山西大众煤炭运销公司；山西大众煤炭运销公司是虚拟的

5、非法人管理机构。为了完善山西大众煤炭运销公司的法人治理，特制定本制度。1.规范的内容组织架构是指公司按照国家有关法律法规、股东（大）会决议和公司章程，以及股份公司的决定，结合本企业实际，明确管理机构、经营班子和企业内部各层级机构设置、职责权限、人员编制、工作程序和相关要求的制度安排。本制度规范了公司内部控制组织、与内部环境相关的控制、反舞弊程序与控制、公司层面的风险评估、公司全面预算控制、对内部控制的监督控制、重大事项和重要风险控制、危机事项控制、特别授权控制、公司列报与报表控制等事项。2.公司内部控制组织3.1．公司内部控制组织结构本公司的企业层面的内部控制涉及公司治理

6、层和管理层的多个层面的组织系统，主要包括但不限于以下的内部机构和职能部门：19/186山西大众煤炭运销公司内控手册基建部19/186山西大众煤炭运销公司内控手册3.2．内部控制组织的职责、制约和监督公司董事会是公司最高权力机构，负责审批公司经营班子上报关于内部控制事项的报告。公司总经理负责组织内部人员或聘请外部专家对目前组织结构现状进行评估，并根据调整的权限完成组织结构调整初步方案或最终方案。综合部职责负责对组织架构的运行情况进行定期评估、对现行的设计提出调整建议、实施管理层审议决定后的组织架构调整具体工作。3.3．公司组织授权控制公司根据常规授权和特别授权的规定，明确各

7、岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相应责任。常规授权是指公司在日常经营管理活动中按照既定的职责和程序进行的授权。特别授权是指公司在特殊情况、特定条件下进行的授权。公司通过《山西大众煤炭运销公司内控制度与流程汇编》明确与规范常规授权、特别授权的范围、权限、程序和责任，公司各级管理人员在授权范围内行使职权和承担责任。公司对于重大的业务和事项，实行集体决策审批或者联签制度，任何个人不得单独进行决策或者擅自改变集体决策。具体授权见《内部控制授权表》。19/186山西大众煤炭运销公司内控手册1.管理控制程序4.1．组织架构的设计与