以“三化三铁”创建为契机夯实运营管理基础

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1、以“三化三铁”创建为契机夯实运营管理基础在农业银行2012年工作会议上，蒋超良董事长明确指出“改革是发展的动力，管理是发展的基础”。作为经营货币的特殊企业，基础管理是农业银行业务经营的基石和改革发展的根本，事关全局、事关长远，只有打牢管理基础，发展才可持续。“三化三铁”创建工作作为农业银行夯实基础管理的重中之重，也是在当前严峻复杂的经济金融形势下，促进合规操作、有效防范风险的重要抓手。　　　　“三化三铁”的制度变迁　　　　对国内银行业来说，“三化三铁”创建工作历史久远，曾经是衡量一家商业银行内控管理水平高低的重要标准。　　近年来，随着我国商业银行改革发展的深入推进，“三化

2、三铁”内涵被不断丰富扩展。“三铁”最早是指“铁账、铁款、铁算盘”，其中“铁账”是指会计账目要记载准确，数字要真实可靠；“铁款”是指现金收付要准确，金库现金要安全；“铁算盘”是指一丝不苟把钱、账管好，主要体现精细化管理的要求。上世纪90年代，随着计算机信息技术的普及和应用，国内商业银行网点账务核算职能上收，算盘这一重要核算工具逐步退出银行历史舞台，“三铁”因此演化为“铁账、铁款、铁规章”。“铁”是制度的刚性要求，体现的是制度的生命力。“三铁”传统受到一辈又一辈银行人的重视，将其一辈又一辈地传递下去，历久弥新，就因为银行业务涉及钱款的管理，必须有铁一般的要求。长期以来，以争创

3、“三铁”为代表，银行严格执行有关制度，成为银行确立社会信用的重要保证，也成为体现我国银行业优良传统的一个缩影。　　农业银行历来重视营业机构基础管理工作，上世纪90年代，曾经在全行组织开展“会计达标升级”活动，那时候的“三铁”是指依靠科学的核算方法、严格的管理制度，保证在账、款、核算等方面不出差错。随着会计处理电算化进程的加快，特别是ABIS系统上线运行后，由于操作环境、业务处理模式发生了很大变化，原来“会计达标升级”办法中的考评标准已经不能适应新的情况。为尽快适应新形势、新变化，全行亟须一个统一的措施办法，来填补抓基层营业机构基础管理工作的空白。　　2011年，农业银行适

4、应新形势、新变化，研究出台了《中国农业银行营业机构“三化三铁”考评办法》，在全行23000个营业机构正式启动“三化三铁”创建工作，并列为“基础管理提升年”活动的一项重要内容。新出台的“三化三铁”创建措施以强化临柜操作风险控制为主线，以提升临柜业务效率、服务经营转型为目标，通过持续推进临柜业务“标准化、规范化、制度化”建设，促进营业机构实现“铁账、铁款、铁规章”的管理目标。“三铁”已经突破了原来单纯的会计要求范围，而是将“三化”作为手段来实现“三铁”目标，“三化三铁”成为基层营业机构运营基础管理工作的主要抓手。　　　　新内涵、新特点和新意义　　　　新时期“三化三铁”创建活动

5、，是近年来农业银行基础管理工作中覆盖面最广、实施难度较大的一项系统工程，涉及各级行、各部门，全面涵盖了基层营业机构临柜业务运行、业务操作、业务管理、业务控制，以及岗位制约、人员管理、账务管理、制度执行等各个方面。其目的就是从全行最基本、最基础的管理环节做起，从预防操作风险事件发生的源头抓起，从规范广大基层员工操作行为入手，通过制度性规定和规范化管理，正面激励与违规处罚相结合，引导激励各级行以“三化三铁”创建活动为切入点，切实加强对基层营业机构的基础管理工作，努力提高基础管理水平，规范操作行为，增强操作风险防控能力。　　与以往考评办法相比，“三化三铁”考评办法内容全面、措施

6、具体、特点鲜明，主要有四个方面的特点：一是“三化三铁”创建工作突出了基层单位、基本制度、基础管理。以全行23000多个基层营业网点和20多万名柜员为对象，以全行32个基本规章制度的规定为依据，按照不同业务种类设计了105项考评指标，考评落脚点是基层营业机构的日常管理工作，重点围绕基层营业机构内部控制的基本要求和关键环节开展工作，突出对柜面基本业务操作和重要风险环节的考评。二是“三化三铁”考评办法突出了风险和合规导向。围绕临柜业务操作、控制的关键环节，重点加强对操作行为的风险管控和合规管理，防范化解基层营业机构操作风险事件的发生。按照“实事求是、区别对待”的原则，突出对重点

7、风险事项的考评。营业机构一旦出现职务侵占、挪用等重大案件的，实行“一票否决”，一律认定为不“达标”单位。对于丢失业务印章、重要空白凭证，或违规将客户资金不入账、少入账等九种重大违规行为或责任事故的，加大扣分比重，并不得申报“良好”和“三铁”单位。三是“三化三铁”单位的考评以非现场手段为主。随着全行运营体系建设的深入推进，特别是“三大集中”建设逐步到位，业务数据、业务凭证统一集中管理，以及各种监控手段的日趋成熟，为日常管理、监督、考评等工作提供了有力支撑，评价结果的真实性、及时性、连续性能够得到保证。“三化三铁”非现场考评占到了