6.6成都华昌物业发展有限责任公司财务制度

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1、财务管理制度第一章总   则第一条 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。第二条 公司财务部门的职能：(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。(二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。(三)积极为经营管理服务，定期开展财务分析，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。(四)厉行节约，合理使用资金。(五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收费用。(六)积极

2、主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有针对性地提出财务管理的建设性意见，及时提供财务报表和有关资料。(七)完成公司交给的其他工作。第三条 公司财务部由财务负责人、会计和出纳组成。第四条 公司各部门、项目和职员办理财会事务，必须遵守本规定。第二章 财务工作岗位职责第五条 财务负责人负责组织本公司的下列工作：(一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；(二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促公司有关部门和项目降低消耗、节约费用、提高经济效益；(

3、三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析，及时向总经理提出合理化建议。(四)组织领导财务部门的工作，分配和监督其他人员的工作任务，制定考核奖惩指标；(五)负责建立和完善公司已有的财务核算体系，财务控制流程，成本归集分配制度；(六)承办公司领导交办的其他工作。第六条 会计的主要工作职责是：(一)按照国家会计制度的规定，报账、记账、复账做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账。(二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果。(三)妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他

4、会计资料。(四)完成总经理或财务负责人交付的其他工作。第七条 出纳的主要工作职责是：(一)认真执行现金管理制度。(二)严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。(三)建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。(四)严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签章后，方可生效。(五)积极配合银行做好对账、报账工作。(六)配合会计做好各种账务处理。(七)完成总经理或财务负责人交付的其他工作。第三章  财务工作管理第八条 会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。第九条 会计凭证、会计账簿、会

5、计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。第十条 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证。第十一条 财务工作人员应定期进行财务清查，保证账簿记录与实物、款项相符。第十二条 财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理。会计报表每月由会计编制，财务负责人负责审核，上报一次。会计报表须经财务负责人、总经理签名或盖章。第十三条 财务工作人员对公司的各项经济业务实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。

6、第十四条 财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管领导书面报告，并请求查明原因，做出处理。财务工作人员对上述事项无权自行做出处理。第十五条 财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务账目的登记工作。第十六条 财务分析每季一次，第四季度应做年度分析。财务应对各部门和项目收支加以分析，对出现异常情况查明原因，提出解决方案。第十七条 财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。第四章支票管理第十八条 支票由出纳员或财务负责人指定专人保管。如需支票借用时

7、须填用款申请单，正确填写日期、金额、用途。按相关规定由各部门或项目负责人、财务负责人、分管副总或总经理签字批准，交由出纳办理借用手续。第十九条 支票借用付款后凭支票存根和发票，按照公司费用报销制度规定到财务办理报销手续，冲销用款申请单。第二十条支票借款应在签发支票之日起五个工作日内清算，超期则由财务人员月底清账时凭“用款申请单”转应收个人款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报账手续后再作补发工资处理。特殊情况需延后还款，必须报财务负责人、分管副总或总经理签字批准。第二十一条　公司财务人员支付(包括因公借

8、用)款项时，总经理外出应由财务人员设法通知，经总经理授权可委托其他负责人代签，同意后可先付款后补签。第五章 现金管理第二十二条 公司可以在下列范围内使