1财务管理铀泐}1(已ok)

《1财务管理铀泐}1(已ok)》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在行业资料-天天文库。

1、第二章1．某企业将10000元存入银行，利率8%，期限为3年，用单利法计算3年后的本利和。该企业3年后将收回投资50000元，假如利率8%，用单利法计算该笔3年后收回投资50000元的现值。解：3年后的本利和为：S=PV*(1+i*n)=10000×（1+8%×3）=12400（元）3年后收回投资50000元现值为：P=S/(1+i*n)=50000/(1+8%*3)=40322.58（元）1..某人在2002年1月1日存入银行1000元，年利率为10%。要求计算：每年复利一次，2005年1月1

2、日存款账户余额是多少？解：2002年1月1日存入金额1000元为现值，2005年1月1日账户余额为3年后终值。2005年1月1日存款账户余额=1000×1.331=1331(元)其中，1331是利率为10%，期数为3的复利终值系数。4.某人想为孩子建立教育基金，计划10年后取款8万元，假如银行利率8%，问每年年末应存入多少钱？解由普通年金终值的计算公式SA=A*（（1+i）n-1/i）并查“一元年金终值系数表”得年金终值系数为14.487可得：每年年末应存入的金额A=80000/14.487=5

3、522.19（元）6．职工小王每月家庭总收入10000元，现有储蓄16万元，他们家每月只能用总收入的50%支付房款，如果他想购买一套商品房，总计房款80万元，首付20%，年利率6%，银行提供20年按揭贷款，如果每月不计复利，试问小王是否有能力购买此套住房。（期限20年，年利率6%的年金现值系数为11．470）解：购房需贷款额=80×（1－20%）=64（万元）每年分期付款额=64/11.470=5.58万元每月付款额=5.58/12=0.465（万元）因为小王家可用储蓄16万元用于首付，并且每月

4、可用于支付贷款的金额10000÷2=5000元大于4650元，因此有能力购买此套住房。职工小王家庭收入5500元，现有储蓄9万元，他每个月只能用其中50%支付房款，如果他想购买一套商品房，总计房款45万元，首付20%，年利率6%，银行提供20年按揭贷款，如果每月不计复利，试问小王是否有能力购买此套住房。（期限20年，年利率6%的年金现值系数为11．470）解：购房总需贷款额=45×（1－20%）=36（万元）每年分期付款额=36/11.470=3.14（万元）每月付款额=3.14/12=0.26

5、（万元）因为小王可用储蓄9万元用于首付，并且每月可用于支付贷款的金额5500÷2=2750元大于2600元，因此有能力购买此套住房。2．某企业5年后计划要购买一套设备，预计设备款需要140万元。该企业现有一笔资金100万元，如果把它存入银行，目前复利利率为8%，问5年后能否用这笔资金的本利和购买设备？如果A公司现在想借入该企业100万元，5年后A公司还给该企业145万元，试计算5年后145万元的现值并决定该企业能不能把100万元借给A公司？解：（1）5年后100万元的本利和为：S=PV*（1+i

6、）n=100×（1+8%）5=100×1.469=146.9（万元）因为100万元5年后的本利和大于140万，所以能用这笔资金购买设备。5年后145万的现值为:PV=S*（1+i）-n=145×0.681=98.75(万元)因为5年后145万元的现值98.75万元小于100万元，所以该企业不能把100万元借给A公司.3．某企业董事会决定从今年留存收益中提取80万元作为专项资金，准备购买新设备，预计新设备需要120万元。如果投资报酬利率为8%，每年复利一次，问需要多少年才能获得购买设备所需要的资金

7、？解：120=80×(1+8%)n(1+8%)n=120/80=1．5查“一元复利终值系数表”当i=8%n=5复利终值系数=1．469当i=8%n=6复利终值系数=1．587因此所要求的n值一定是介于5和6年之间，这样就可以采用插值法进行计算：x/(6-5)=(1.5-1.469)/(1.587-1.469)x=0．26n=5+0．26=5．26(年)因此需要5．26年才能获得购买设备所需要的资金。5．企业想购买新的厂房，有两种付款方案可供选择。方案A：立即付款，总价2800万元。方案B：每年年

8、末付款400万元，连续10年。假设利率为8%，请问哪个方案是最佳方案？解：方案B付款的现值为：PA=A*(1-(1+i)-n)/i=400×6．710=2684（万元）因为方案B付款的现值2684万元小于方案A的付款额2800万元，所以方案B是最佳方案。5．企业想购买新的厂房，有两种付款方案可供选择。方案A：立即付款，总价280万元。方案B：每年年末付款40万元，连续10年。假设利率为8%，请问哪个方案是最佳方案？解：方案B的现值为：PA=A*(1-(1+i)-n)/i=40×6．710=268