工商行政管理机关移送涉嫌犯罪案件追诉标准

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1、工商行政管理机关移送涉嫌犯罪案件追诉标准序号违法行为行政责任罪名涉嫌犯罪的追诉标准刑法依据1公司、企业进行清算时，隐匿财产，对资产负债表或者财产清单作虚伪记载或者在未清偿债务前分配公司、企业财的《公司法》第205条第2款：责令改正，对公司处以隐匿财产或者未清偿债务前分配公司财产金额百分之五以上百分之十以下的罚款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处以一万元以上十万元以下的罚款。妨碍清算罪公司、企业进行清算时，隐匿财产，对资产负债表或者财产清单作虚伪记载或者在未清偿债务前分配公司、企业财产，涉嫌下列情形之一的，应予移送:(一)隐匿财产价值在五十万元以上的；(二)对资产负债表或者

2、财产清单作虚伪记载涉及金额在五十万元以上的；(三)在未清偿债务前分配公司、企业财产价值在五十万元以上的;(四)造成债权人或者其他人直接经济损失数额累计在十万元以上的；(五)虽未达到上述数额标准，但应清偿的职工的工资、社会保险费用和法定补偿金得不到及时清偿，造成恶劣社会影响的；(六)其他严重损害债权人或者其他人利益的情形。刑法第一百六十二条，《最高人民检察院公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定(二)》第七条2承担资产评估、验资或者验证的机构提供虚假材料的《公司法》208条第一款：承担资产评估、验资或者验证的机构提供虚假材料的，由公司登记机关没收违法所得，处以违法所得一

3、倍以上五倍以下的罚款，并可以责令停业、吊销直接责任人员的资格证书，吊销营业执照。提供虚假证明文件罪承担资产评估、验资、验证、会计、审计、法律服务等职责的中介组织的人员故意提供虚假证明文件，涉嫌下列情形之一的，应予移送：(一)给国家、公众或者其他投资者造成直接经济损失数额在五十万元以上的；(二)违法所得数额在十万元以上的；(三)虚假证明文件虚构数额在一百万元且占实际数额百分之三十以上的；(四)虽未达到上述数额标准，但具有下列情形之一的:1.在提供虚假证明文件过程中索取或者非法接受他人财物的；2.两年内因提供虚假证明文件，受过行政处罚二次以上，又提供虚假证明文件的。(五)其他情节严重

4、的情形。刑法第二百二十九条第一款和第二款，《最高人民检察院公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定(二)》第八十一条223承担资产评估、验资或者验证的机构因过失提供有重大遗漏的报告的《公司法》208条第二款：责令改正，情节较重的处罚款，并可责令该机构停业、吊销直接责任人员的资格证书，吊销营业执照。出具证明文件重大失实罪。承担资产评估、验资、验证、会计、审计、法律服务等职责的中介组织的人员严重不负责任，出具的证明文件有重大失实，涉嫌下列情形之一的，应予移送：(一)给国家、公众或者其他投资者造成直接经济损失数额在一百万元以上的；(二)其他造成严重后果的情形。刑法第二百二十九

5、条第三款，《最高人民检察院公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定(二)》第八十二条4虽有营业执照但未经许可从事易制毒化学品生产、经营、购买、运输活动的《易制毒化学品管理条例》38条第一款：由工商机关吊销营业执照。非法买卖制毒物品罪违反国家规定，实施下列行为之一的：（一）未经许可或者备案，擅自购买、销售易制毒化学品的；（二）超出许可证明或者备案证明的品种、数量范围购买、销售易制毒化学品的；（三）使用他人的或者伪造、变造、失效的许可证明或者备案证明购买、销售易制毒化学品的；（四）经营单位违反规定，向无购买许可证明、备案证明的单位、个人销售易制毒化学品的，或者明知购买者使用

6、他人的或者伪造、变造、失效的许可证明或者备案证明，向其销售易制毒化学品的；（五）以其他方式非法买卖易制毒化学品的。上述行为达到下列数量标准的，应当移送：（一）1-苯基-2-丙酮五千克以上；（二）麻黄碱、伪麻黄碱及其盐类和单方制剂五千克以上，麻黄浸膏、麻黄浸膏粉一百千克以上；（三）3,4-亚甲基二氧苯基-2-丙酮、去甲麻黄素（去甲麻黄碱）、甲基麻黄素（甲基麻黄碱）、羟亚胺及其盐类十千克以上；（四）胡椒醛、黄樟素、黄樟油、异黄樟素、麦角酸、麦角胺、麦角新碱、苯乙酸二十千克以上；（五）N-乙酰邻氨基苯酸、邻氨基苯甲酸、哌啶一百五十千克以上；（六）醋酸酐、三氯甲烷二百千克以上；（七）乙醚

7、、甲苯、丙酮、甲基乙基酮、高锰酸钾、硫酸、盐酸四百千克以上；（八）其他用于制造毒品的原料或者配剂相当数量的。刑法第三百五十条第一款，《最高人民检察院公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（三）》第五条、第六条225危险化学品经营企业向未经许可违法从事危险化学品生产、经营活动的企业采购危险化学品的《危险化学品安全管理条例》第83条：责令改正，处10万元以上20万元以下的罚款；拒不改正的，责令停业整顿直至由原发证机关吊销其危险化学品经营许可证，并由工商行政管理部门责令其办