财务内部控制基础性评价工作总结报告模板.doc

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1、财务内部控制基础性评价工作总结报告模板　　内部控制是由行政事业单位的领导层和全体职工实施的、旨在提高行政事业单位管理服务水平和风险防范能力，促进单位可持续、健康发展，维护社会主义市场经济秩序和社会公众利益，实现行政事业单位管理服务目标所制定的政策和程序。以下是由聘才网小编为大家整理的相关范文，欢迎阅读。 财务内部控制基础性评价工作总结报告模板 各相关单位： 　　为贯彻落实《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设百的指导意见》(财会〔X哨X〕24号，以下简称《扬指导意见》)和《财政部县关于开展行政事业单位内弯部控制基础性评价工作的仰通知》(财会〔XX〕1恢1号)要求，

2、进一步做好里我市行政事业单位内部控鳃制基础性评价工作，现将谎有关事项通知如下： 一、茵评价目标 　　内部控制基署础性评价，是指单位在开歪展内部控制建设之前，或欣在内部控制建设的初期阶宝段，对单位内部控制基础滞情况进行的“摸底”评价旬。通过开展内部控制基础矣性评价工作，一是明确单夜位内部控制的基本要求和糯重点内容，促进各单位在炬内部控制建设过程中做到舔有的放矢、心中有数，围帧绕重点工作强化内部控制浸体系建设;二是发现单位稳现有内部控制基础的不足狡之处和薄弱环节，并“以般评促建”，推动各单位于与XX年底前如期完成内部澎控制建立与实施工作。 二蚤、评价原则 　　(一)坚骄持全

3、面性原则。内部控制夜基础性评价应当贯穿于单沿位的各个层级，确保对单奶位层面和业务层面各类经焊济业务活动的全面覆盖，畅综合反映单位的内部控制裔基础水平。 　　(二)坚鬼持重要性原则。内部控制酝基础性评价应当在全面评拄价的基础上，重点关注重玻要业务事项和高风险领域胀，特别是涉及内部权力集堵中的重点领域和关键岗位互，着力防范可能产生的重踊大风险。各单位在选取评踩价样本时，应根据本单位窖实际情况，优先选取涉及廉金额较大、发生频次较高剑的业务。 　　(三)坚持多问题导向原则。内部控制冯基础性评价应当针对单位徽内部管理薄弱环节和风险胖隐患，特别是已经发生的决风险事件及其处理整改情祥

4、况，明确单位内部控制建彭立与实施工作的方向和重途点。 　　(四)坚持适应水性原则。内部控制基础性亥评价应立足于单位的实际鞠情况，与单位的业务性质涯、业务范围、管理架构、坪经济活动、风险水平及其乃所处的内外部环境相适应曹，并采用以单位的基本事屯实作为主要依据的客观性梅指标进行评价。 三、工作枷安排 　　(一)动员部署梅。各单位要迅速行动，全烛面启动本单位内部控制基梗础性评价工作，研究制订寅实施方案，广泛动员、精吞心组织所辖各单位积极开汾展内部控制基础性评价工僵作。 　　(二)开展评价训。各单位应当于XX年1袄0月25日前，按照《指咽导意见》的要求，以《行寒政事业单位内部控

5、制规范曳(试行)》(财会〔XX蛮〕21号)为依据，在单万位主要负责人的直接领导秤下，按照《行政事业单位阁内部控制基础性评价指标睬评分表》及其填表说明(掸见附件1和附件2)，组朝织开展内部控制基础性评臣价工作。 　　除行政事业免单位内部控制基础性评价椒指标体系外，各单位也可炎根据自身性质及业务特点鳖，在评价过程中增加其他钒与单位内部控制目标相关梁的评价指标，作为补充评读价指标纳入评价范围。补泳充指标的所属类别、名称伦、评价要点及评价结果等夫内容作为特别说明项，在圆《行政事业单位内部控制蔡基础性评价报告》(参考剂格式见附件3)中单独说亢明。 　　(三)评价报告佛及其使用。各

6、单位主要负牙责人要亲自审定内部控制烟基础性评价报告(包括评谐价得分、扣分情况、特别泞说明项及下一步工作安排丁等内容)，并以此着重明勇确下一步单位内部控制建变设的重点和改进方向，确向保在XX年底前顺利完成淹内部控制建立与实施工作秒。同时，各单位要将本单星位内部控制基础性评价得谐分与同类型其他单位进行巷横向对比，发现不足、找趋出差距、查摆问题，并有篡针对性地加以改进，进一叙步提高内部控制水平和效宙果。 　　各主管部门要加疹强对单位内部控制基础性蔗评价工作的统筹规划和督西促指导。各主管部门应当糟在各所属单位内部控制基阴础性评价工作的基础上，矫对本部门的内部控制基础昭情况进行综

7、合性评价，形廓成本部门的内部控制基础两性评价评分表和评价报告萍。各主管部门可以对所辖待单位内部控制基础性评价懦得分进行比较，全面推进辗所辖单位开展内部控制建血立与实施工作。 　　(四票)总结经验。各单位应当诈于XX年10月25日前岳，向佳木斯市财政局(会攘计管理科)报送单位内部纽控制基础性评价工作总结衍材料纸质版和电子版。 　闽　总结材料内容包括：内盲部控制基础性评价工作报詹告，内容包括本单位开展父单位内部控制基础性评价乱工作的经验做法、取得成章效、存在问题、工作建议愤及可复制、可推广的典型亚案例等;本单位行政事业弥单位内部控制基础性评价