内部控制基础性评价工作总结报告.doc

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1、内部控制基础性评价工作总结报告　　内部控制基础性评价工作总结报告怎么写，以下是聘才网小编精心整理的相关内容，希望对大家有所帮助! 　　按照财政部印发的《行政事业单位内部控制规范(试行)》，以及长岭县贯彻实施《行政事业单位内部控制规范》工作方案的要求，为进一步提高我局内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，我局对本单位的内部控制进行了全面的梳理，并进行了适当的评价。现将有关贯彻实施情况报告如下： 一、涎准备工作 　　继三月中旬苯，县财政局组织召开全县榨贯彻实施行政事业单位内乡控规范动员大会，对全县鹊贯彻实施《内控规范》工缘作做动员部署后，我局制啦定了长岭县卫生

2、局贯彻实症施《行政事业单位内部控贴制规范》工作方案，成立往了贯彻实施行政事业单位钾内部控制规范实施、协调婶领导小组，负责本局贯彻买实施内控工作方案、协调珠解决重大事项、监督指导躲工作开展。 　　二、贯彻页实施《行政事业单位内部街控制规范》目标和原则 (版一)内部控制的目标和原优则 1、内部控制的目标 　化　内部控制是由行政事业荧单位的领导层和全体职工玉实施的、旨在提高行政事薛业单位管理服务水平和风迪险防范能力，促进单位可痘持续、健康发展，维护社希会主义市场经济秩序和社藤会公众利益，实现行政事砒业单位管理服务目标所制楔定的政策和程序。 我局内受部控制的目标是： (1)悼合法

3、性管理和服务活动的旱合法合规 (2)安全性资乐产安全 (3)可靠性财务加报告及相关信息真实、完霓整 (4)效率性提高管理粟服务的效率和效果 (5)讫风险防范排除障碍实现单秧位发展战略 2、我局建立屈与实施内部控制应遵循的辗原则 (1)全面性原则 　霓　内部控制应当贯穿决策萄、执行和监督全过程，覆吟盖企业及其所属单位的各躁种业务和事项。因为，在伞内部控制程序的所有环节狐中，有一个环节没有发挥葫作用，所有起作用的环节奉，也会变得无用。 (2)梢重要性原则 　　内部控制墓应当在全面控制的基础上面，关注重要业务事项和高亚风险领域。行业、规模、亚性质、所处地域、组织形崭式等不同，高

4、风险领域不沥同。内部控制不能防范所胳有风险，但要关注重要业寓务事项和高风险领域，防跃范颠覆性风险。 (3)制性衡性原则 　　内部控制应非当在治理结构、机构设及询权责分配、业务流程等方霖面形成相互制约、相互监囱督，同时兼顾运营效率。痒内部控制的核心思想是权判力平衡，制约对象是权力戌，权力分配合理，约束适鹃当是内部控制的难点。内绍部控制过于复杂会影响效蠕率，风险大的业务，首先痢是防范风险，其次才是兼钎顾运营效率。 (4)适应号性原则 　　内部控制应当斗与行政事业单位的规模、震竞争状况和风险水平等相扛适应，并随着情况的变化蚁及时加以调整。内部控制淌不能拷贝，也不能克隆。庸别人的

5、成功经验，拿过来炼不一定能用。行政事业单境位发展的不同阶段、外部磕环境的变化、战略目标 的怎调整等，内部控制要随之增变动。 (5)成本效益原早则 　　内部控制应当权衡研实施成本与预期效益，以疟适当的成本实现有效控制李。内部控制的设计和运行鲍受制于成本与效益原则。拜成本小于效益，是任何理捏性的管理活动都必须遵循芝的法则。 3、建立与实施对内部控制应包括的要素：脑 　　(1)内部环境是行给政事业单位实施内部控制尾的基础。 　　(2)风险技评估是行政事业单位及时幅识别、系统分析经营活动消中与实现内部控制目标相白关的风险，合理确定风险佃应对策略。 　　(3)控扬制活动是行政事业单

6、位根侦据风险评估结果，采用相销应的控制措施、政策和方片法，将风险控制在可承受砚范围之内。 　　(4)信劫息与沟通是行政事业单位卷及时、准确地收集、传递竭与内部控制相关的信息，苞并在行政事业单位内部、畸单位与外部之间进行有效嵌沟通。 　　(5)内部监筒督是行政事业单位对内部教控制建立与实施情况进行正监督检查，评价内部控制帐的有效性，发现内部控制憎缺陷，应当及时加以改进虑。 　　三、当前行政事业候单位内部控制存在的主要睬问题 1.费用支出缺乏有蔫效控制 　　行政事业单位茶对于行政经费的支出，特后别是招待费、办公费、会昼议费、水电费等，普遍缺齐乏严格的控制标准;即使猩制定了内部

7、经费开支标准狈，但仍较多采用实报实销核制。 2.固定资产控制薄像弱 　　实行政府集中采购肾制度以后，行政事业单位挤固定资产的购得到了有效奉控制，但使用管理仍缺乏斯相关的内部控制，重购轻股管现象比较普遍。如未按驳规定建立起定期财产盘点慈制度，购的固定资产未能胀及时登记入账，未登记固搞定资产明细账和实物卡片捎，责任不明确等，导致资硬产账实不符及资产流失。冤 3.财务管理弱化 　　财诈务部门的工作限于记账、豁算账、报账，与业务控制爱脱节，对单位重要事项的茂决策、实施过程和结果均央不了解，未能对业务部门穗实施必要的财务控制和监掂督。票