202016年年建筑业营改增内训方案.doc

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1、中建政研——致力于为行业搭建立体性、全方位、综合服务平台追求卓越开拓创新建筑业“营改增”政策影响分析、财税疑难问题解析及税改风险控制实务培训客户名称项目类别企业内训承办单位北京中建政研信息咨询中心编写人叶慧审核人提交时间当前版本1.0保密声明：本文件中包含的信息属于应保密信息并且属于商业秘密。未经北京中建政研信息咨询中心预先的书面同意，本文件中的任何部分不能被复制或以任何形式任何方式传播，包括但不仅限于电子、机械、影印或者录制或保存在任何性质的接收系统中。第7页共10页中建政研——致力于为行业搭建

2、立体性、全方位、综合服务平台追求卓越开拓创新一、项目背景通过和贵公司相关负责人的初步沟通，我们了解到贵公司的基本情况及初步需求，中心为使培训达到预期效果，在同相关专家讨论后制定以下方案，如本方案未能完全满足贵单位的需求，还需进一步了解以下情况：（1）培训背景；（2）单位情况的详细分析；（3）参与培训学员的层次；（4）期望达到的效果；（5）对师资的要求。我们会不断修正，并最终形成切实可行的培训实施方案。二、教学模式中心负责按照双方确认的课程体系组织教学，准备培训讲义等学习资料；遴选有丰富教学和实践经

3、验的优秀师资授课，保证教学质量。学员单位根据实际情况，负责选派培训学员，集中组织学员按照约定时间上课；安排专人负责日常沟通与联系工作；协助做好学员学习期间的教学教务管理服务工作。授课前就此次培训的具体需求以及工作中实际问题进一步沟通以配合课程定制，保证课程的针对性、有效性、超长性。同时就培训内容加强与参训人员的沟通，做好动员工作。三、课程设置培训对象：公司中高层以及财务人员培训人数：待定培训时间：培训地点：第7页共10页中建政研——致力于为行业搭建立体性、全方位、综合服务平台追求卓越开拓创新课程设

4、置序号培训内容课程大纲天数推荐专家1建筑业营改增政策走向及应对策略详见大纲1天李志远刘玉章城云肖太寿2建筑业财税疑难问题解析及税改风险控制详见大纲1天李志远刘玉章城云肖太寿课程大纲第一天课程安排：（一）建筑业营改增政策走向及应对策略1.“营改增”背景及积极意义；2.营业税和增值税的对比分析；3．纳税义务时间及地点、税收优惠规定；4．如何看待建筑业企业税负的增减变化；（二）营改增对施工企业的影响及应对措施1.营改增对招投标的影响及应对措施；2.营改增对劳务分包的影响及应对措施；3.营改增对物资采购（

5、甲供材料）的影响及应对措施；4.营改增对设备租赁的影响及应对措施；5.营改增对挂靠违法分包的影响及应对措施；6.营改增对税收筹划的影响及应对措施；（三）过渡期政策及营业税政策的衔接梳理1.“营改增”过渡衔接政策解读；2.存量资产的政策；3.过渡期施工企业应注意哪些问题；（四）营业税汇算清缴1.销项税纳税时点的确认；第7页共10页中建政研——致力于为行业搭建立体性、全方位、综合服务平台追求卓越开拓创新2.汇算清缴的内容；3.企业如何应对汇算清缴；第二天课程安排：（一）营改增后，增值税票证管理风险规避

6、1.增值税专用发票开具的基本规定；2.专用发票的认证时限是多长时间，若延期认证该如何解决；3.未认证的专用发票能否抵扣增值税进项税额；4.购进货物丢失增值税专用发票后进项税额能否抵扣；（二）营改增后增值税的会计核算1.销项税核算的规定；2.进项税核算的规定；3.十二种会计核算解读及案例；（三）营改增后增值税发票的管理1.发票管理涉及法律责任认定、合同条款的约定；2.专用发票的开具及合同条款的拟定；3.不得抵扣进项税额是否有筹划空间；4.不得开具增值税专用发票的情形及合同条款的约定；5.虚开增值税专

7、用发票案例及分析；（四）营改增后企业管理办法实务解读1.营改增指导意见；2.增值税会计核算办法；3.增值税发票管理办法；第7页共10页中建政研——致力于为行业搭建立体性、全方位、综合服务平台追求卓越开拓创新四、师资介绍李志远北京中建政研专家委员会委员、管理学博士，中国注册会计师（CPA），会计学硕士生导师，MBA导师，工程硕士（项目管理领域）导师。具有近20年的实践教学经验、理论研究和财务咨询背景。曾担任中华会计网校、大成方略（纳税人俱乐部）等多家培训机构的主讲教师，在国家会计学院、中国人民大学、

8、中央党校等部分学校举办的培训班上主讲过相关课程。主要研究领域为会计、财务管理、纳税筹划等，尤其对建筑安装企业财务管理、会计税务业务具有丰富的实践经验和独到的研究成果。近几年发表学术论文50余篇，编辑出版书和教材16本，其中建筑施工方面的专著主要有《施工企业会计·第二版》（2013年）、《施工项目会计核算》（2013年）、《<小企业会计会计准则>下的建筑施工企业会计》（2012年）、《建筑施工企业内部财务会计制度实用范本（第二版）暨项目部全套管理制度范本》（2011年）、《建筑施工企