内控达标年心得体会.doc

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1、内控达标年心得体会　　全面提升内控管理水平，根据总行、省行"内控达标年"安排部署，下面聘才小编为大家收集整理的内控达标年心得体会相关资料。欢迎大家阅读!! 内控达标年心得体会 　　学了一段时期的内部控制，通过老师对知识的讲解和结合案例的分析，使我对企业内部控制有了全面认识。企业内部控制是一整套完整的体系，它由组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务等各个部分组成。每阅一部分都是不可或缺的，阔都是企业内部控制正常运咯行的必要条件。以下是我阎对学习内部控制这门课的厅心得体会。 　　一、通过正对内部控制的学习，我认炯为当前内控制度存在的问灿题有以

2、下三点： 　　1、惦对内控制度的认识不到位垫。有的把内部控制简单地希理解为各种规章制度的制喧定、装订、汇总，认为做埠了整章建制方面的工作，衰就等于建立了内控机制;兔有的在把握内控与管理、尧内控与风险、内控与发展石的关系等问题上，认识有酉偏差，把加强内控与发展殊和效益对立起来，在业务稼拓展和风险防范的抉择中冤，侧重于抓规模、抓效益斧，不切实际地求得资产规鸯模的扩张，造成违规违章刘现象发生，以致资产质量翻低下。 　　2、稽核、监津察监督机制不建全，是直哑接影响内控制度的有效落什实。稽核、监察部门不能肉起到查错防漏、纠正违规移、强化管理、控制风险的毗作用。内部稽核、监察体锁制不顺，本身没有处理

3、问蓝题权，有的问题得不到真狼实反映，使一些问题被积派压下来，没有相应的制约裂措施。 　　3、风险控制型系统不健全，对内部控制文的评价与监督不够。风险鸦控制是金融机构内部控制阑中的一个难点，目前我行范缺乏具体风险评估及控制份为核心的信贷风险管理体誉系.管理制度也极不完善屋，贷款发放还没有实行风翻险度管理。 二、本人的体猾会 　　1、对内部控制内芽涵的正确认识。在没有正详式学这门课之前，我认为浚内部控制就是制定企业规徐章制度，内部控制主要是芹会计和审计部门的工作，纲内部控制就是为防止贪污惜舞弊。直到老师开始介绍驳内部控制时，我才发现之由前对内部控制的认识是不臆当的。所谓内部控制，从蹲静态角度

4、讲，就是企业为收确保会计信息可靠、企业往资产安全和完整、经营效吩率之提高，以及各种法规峪制度的有效执行，所制定已的各种控制措施、程序和荧方法。从动态角度讲，就痞是上述控制措施、控制程闪序和控制方法的执行，以业及实现其会计信息可靠、弘企业资产安全、经营效率向提高、有关法规得以执行遗等管理目标的过程。 　　皱2、所谓有效的内部控制辨包含有四层含义，即：其芥一，它是无时不控的--何-贯穿于业务操作的始终佛;其二，它是无处不控的祸——与业务的速度和空间渭同步，甚至有所超前，以躁体现内控优先的思想，其机三，它是无人不控的——箭上到管理者，下至每位员讯工，只有严格执行内部控寒制才是至高无尚的;其四煎

5、，它是无事不控的——小衍业务要控，大事情更要控脚，一切经营管理活动无不高在其控制之下进行，没有顶例外与“个案”处理。 　丈　那么企业要建立怎样的湿内部控制呢?首先我本人兴认为：增强自律意识是根遮本。一切活动离不开人，蚁人是生产力中最活的因素到，内部控制不能例外。良果好的内部控制既是经营管烘理者设计构造的产物，也羹是其遵循维护的结果。如减果说设计构造不易，那么藕有颜色遵循维护则更难。雄因为，需要持之以恒孜孜又不倦，一以贯之。从这一暑意义上说，自律意识牢固布树立之日，才是内部控制妓运行完全到位之时。 　　狂增强自律意识，从基本面谣来看，就是要增强全员的割自律意识。即：每位员工致首先要强化按规

6、章制度办杖事的观念，不再是凭“经袋验”操作。其次，要树立一制度面前人人平等的信念郭，不再是惟命是从。再者宜，要树立内部控制人人有舜责，从我做起的思想，不邀再是事不关己，高高挂起蔼。 　　增强自律意识，从徘重点对象看，就是要增强悠两级经营管理班子的自律蛀意识，真正做到经营与管禹理两手抓，业务发展与内业控建设两手抓，效益与守漏规两手抓，做自律的表率电。 　　增强自律意识可以汇从学习教育、剖析典型、悉调整人员等三方面入手。操一线操作人员要做到业务盲再忙不忘学习规章制度;商通过学习，要教育每位员糯工知道该做什么，不该做叁什么，从而有的放矢开展验各项业务。要剖析正反两侥方面典型，使全体员工能啸够在

7、学习经验上有标杆，腐吸取教训上有对象。要顶右住一切压力，对那些置内枣控制度于不顾的我行我素羊者，果敢地进行调整，直期到清理出队伍，以儆效尤剔。严格严厉查处是保障。喊内控制度的建立并不意味营着就一定能有效贯彻执行一，这是因为还存在削弱其寓效力的主客观因素。如：咬严格检查，严厉处置。即氏严格检查：就是要坚持以缄制度为标准，事实为依据颓，甄别是非，确认对错，绰分清主次，界定责任。不呸搞双重或多重标准，不故热意夸大或缩小问题，不回谦避矛盾，