人民法院财务管理制度

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1、人民法院财务管理办法(试行)第一章　总　则为进一步加强财务管理工作，充分发挥资金的使用效益，保证审判、执行及其它各项工作顺利开展，依据财政部颁发的《行政单位财务规则》、财政部、最高人民法院联合下发的《人民法院财务管理暂行办法》和其它财务规章制度，以及中央、省、市关于党政机关厉行节约反对浪费的有关规定，结合本院实际，制定本办法。第一条　行政装备管理处负责全院财务管理，监督管理本院事业单位的财务工作。第二条　财务管理依法依规进行，严格执行各项财务规章制度，自觉接受监督检查。第三条　各项支出贯彻统筹兼顾、保证重点、合理使用、厉行节约的原则，严格按照年初预

2、算控制开支。第四条　财会人员要依法履行职责，所有报销要做到手续完备，内容真实，数字准确，各种票据必须符合规定要求。第二章　经费收入管理－21－第五条　全院各项收入（诉讼收费、罚没收入及其他收入）由行政装备管理处负责统一收取、统一管理，严格执行“收支两条线”规定，严禁各庭室自行收费，严禁私设小金库。第三章　经费支出管理第六条　经费支出实行开支申报制度。凡经费开支应事先填写“经费支出申请单”（见附件1），向行政装备管理处提出申请，由行政装备管理处按职责权限向分管副院长（指分管行政装备的副院长，以下同）、院长或院长办公会提出开支申请（1000元以下由行政

3、装备管理处处长审批，1000-3000元由分管副院长审批，3000-10000元由院长审批，10000元以上由院长办公会审批），经批准后，由行政装备管理处统一安排支出。未经批准的支出，不予报销。第七条　凡开支在100元以下的，由行政装备管理处负责人审签，100元－500元由分管副院长审签，500元以上须经院长审签。以上各项均须经办人和庭室负责人签字，行政装备管理处负责人审核。每周四下午为报销时间，遇有特殊情况顺延。第八条根据市市级公务卡强制性消费的要求，日常公务性支出，原则上使用公务卡结算，不再使用现金支付，并以消费交易凭条及发票作为报销凭证。第九

4、条－21－　推行公务卡消费，控制现金借款。公务借款2000元以下由行政装备管理处负责人审批，2000-5000元由分管副院长审批，5000元以上由院长审批。借款人工作事项办结后须在10日内到财务结算，最迟不得超过30日，逾期不结算的，从借款人工资中扣除。原借款未还清，不得再次借款。第四章　差旅费管理第十条　差旅费是指本院干警临时到市区（包括牡丹区、开发区、高新区）以外地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费、市内交通费。院机关建立公务出差审批制度，从严控制出差人数和天数，干警出差前应从考勤系统中进行请假，明确出差事由、日期、天数、地点、

5、同行人员、乘坐的交通工具等。经批准后，需要接待单位接待的到办公室领取《市中级人民法院公务出差公函》。（见附件2）出差人员出差结束后应当及时办理报销手续。报销时应当提供因公出差审批单（见附件3）和派车单、住宿费发票、机票、车船票等凭证。对未经批准的出差以及超范围、超标准开支的费用不予报销。（一）城市间交通费：出差人员应当按规定等级乘坐交通工具。未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分由个人自负。－21－干警因工作需要必须乘坐飞机，应事先经院长批准，并在出差审批单上注明。乘坐交通工具的等级见下表：交通工具级别火车（含高铁、动车、全列软席列车）轮船（不包括旅

6、游船）飞机其他交通工具（不包括出租小汽车）市级及相当职务人员软席（软座、软卧）高铁/动车一等座，全软席列车一等软座二等舱经济舱凭据报销其他人员硬席（硬座、硬卧）高铁/动车二等座，全列软席列车二等软座三等舱经济舱凭据报销(乘坐以上交通工具的，每人次可以购买交通以外保险一份。)（二）住宿费标准：省内出差按照省财政厅发布的相关地区出差住宿费限额标准执行（见附件4）。省外出差按照财政部发布的相关地区出差住宿费限额标准执行（见附件5）。住宿费在标准限额之内凭发票据实报销，超标准自负。－21－（三）伙食补助费：按照出差自然（日历）天数计算，其中到省内其他市（县

7、、区）出差的，每人每天100元包干使用；到市内各县出差的，每人每天80元包干使用（见附件4）。省外出差按照财政部发布的相关地区出差伙食补助费标准执行（见附件5），包干使用。出差人员应当自行用餐。凡由接待单位统一安排用餐的，应当向接待单位交纳伙食费，并由接待单位收取人出具证明。接待单位收取的伙食费用于抵顶公务接待费开支。（四）出差所到城市的市内交通费：按照出差自然（日历）天数计算，其中到省外或省内其他市（县、区）出差的，每人每天80元包干使用；到市内县出差的，每人每天50元包干使用。出差人员由接待单位或者其他单位提供交通工具的，应当向接待单位或者其他

8、单位交纳相关费用，并由接待单位或者其他单位收取人出具收取证明。接待单位或者其他单位收取的交通费用于抵顶交通费开支。乘坐本单