河南xx公司财务审批制度

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1、河南XX开发公司财务审核审批制度为加强财务管理，提高工作效率，明确审核审批职责与权限，根据公司实际情况，特制定本制度。注：本制度中“公司分管”应理解为公司按岗位职责确定的公司副总或分管其他具体事务的主管。一、请款的审核审批1、员工因公费用性请款的审核、审批（1）员工因公请款，请款人须填制请款单，注明请款事由；（2）10000元以下（含）请款由部门主管审核→总经理审批；请款金额超过10000元的，报董事长审批。（3）公关费、赞助等非正常支出请款，事先向董事长请示，经部门主管审核→总经理核准→汇总报董事长审批。（4）请款人必须及时报销还款，回单位

2、后必须三日内填制费用报销单经财务审核。超过一个月无特殊情况不报销的，按请款金额扣罚利息。部门主管负督促请款人还款责任。2、采购物资请款的审核、审批：采购物资付款前编制付款计划单，计划单由分管审批。（1）采购主要原材料货到付款：根据验货单数量,双方合同约定价格计算,70%以下(含70%)付款的,由经办人填写请款单→部门主管复核→财务部门审核→分管副总审批；超过70%付款的，由经办人填写请款单→财务部门审核→分管副总审核→总经理审批；18（2）采购主要原材料货未到付款：验货单、对方出库单等单据表明物权已转移到我方，但货物在运输途中，需要付款时，由

3、经办人填写请款单→部门主管复核→财务部门审核→分管副总审批；带款提货付款的，由经办人填写请款单→部门主管复核→财务部门审核→分管副总审核→总经理审批；（3）生产性辅助材料入库后需付款时，五万元以下的，由经办人填写请款单→部门主管复核→财务部门审核→分管副总审批；超过五万元的，由经办人填写请款单→部门主管复核→财务部门审核→分管副总审核→总经理审批；超过十万元的，由经办人填写请款单→部门主管复核→财务部门审核→分管副总审核→总经理核准→董事长审批水、电费付款分管副总审批；3、对于向非关联企业或个人预付货款（不含带款提货），10万元以下的由总经理

4、审批，超过10万元的报董事长审批。二、各项费用支出的审核、审批1、差旅费的审核、审批：（1）员工因公外出报销差旅费时，须填写差旅费报销单，由各部门主管复核行车路线及出差时间，财务按相关规定标准审核，分管副总审批；（2）员工报销探亲路费，须填写差旅费报销单，由各部门主管审核，行政人事部门复核探亲时间，财务按限额审核，分管副总审批；（3）营销人员报销差旅费时，各部门18主管审核，经营部主管复核，财务按相关规定标准审核后交分管营销副总审批；（4）公司职能部门主管、副总报差旅费由总经理审批；（5）所有部门员工差旅费超标原则上自理，特殊情况下准予报销的

5、报董事长审批。2、招待费的审核、审批：（1）对外应酬的招待费用（含就餐费、礼品费、香烟费、茶叶费等），经办人必须事先请示分管副总，分管副总向总经理请示，报销时报销人填报销单；（2）报销单由部门主管审核→财务审核→分管副总复核→总经理审批；(3)单笔招待费超过2000元的，报董事长审批。3、办公费用、小车费用的审核、审批：办公费用包括：水电费、电话费、办公用品费、单据印刷费等，办公用品、单据印刷由办公室根据办公用品请购单等统一购置办理，验收后报销。公务用小车费用包括路桥费、加油费、1000元以下的日常修理费、停车费等。(1)以上报销人填报销单→

6、行政部门主管审核→财务审核→总经理审批；(2)一次性购置500元以上的办公用品或单位价值200元以上的办公用具由总经理审批；单位价值超过1,000元以上的办公用低值易耗品、办公用具和专控商品的购置申请报董事长审批，报销程序同上；18(3)自备车报销按有关规定执行。4、工资、奖金的审核、审批：销售部门薪资分配方案根据销售总监拟订的薪资分配方案报公司董事会审核通过，董事长签发执行。(1)各部门薪资、奖金、补助，非正式职工、非聘用人员的劳务报酬等发放时，由企管部门人力资源部按标准编制发放表→财务审核→总经理审核→董事会审核通过后，董事长签发执行；（

7、2）年终奖及福利性工资分配方案报董事长审批。5、工伤发生后，由部门主管出具事故报告，公司分管复核，公司作出相应处理后方可报销。1000元以下的，报销单由总经理审批；超过2000元的报董事长审批。6、有相对固定标准的费用审核、审批：如每月按规定支付的养老失业金、执照等年审费、工本费、电汇手续费、银行利息、通讯费、水电费、车辆保险及其他年审费、按期支付的租赁费（合同经总经理审批）等由经办人填制《费用报销单》，部门主管审核，财务审核，公司分管审批。7、对有关人员享受补贴的审核、审批：(1)通讯补贴，按规定发放，公司分管统一造表→财务审核→总经理审批

8、；(2)享受补贴人员同时交费用发票，限额标准内按票报销。8、职教、培训费等的审核、审批：职工教育、培训计划由各相关部门提出申请，由分管部门汇总，制定方案，经总经理核