普通高校廉政风险及其防控研究

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1、普通高校廉政风险及其防控研究　　【摘要】文章借鉴审计风险模型，将高等学校廉政风险分为固有风险、内控风险和管理缺失风险，在分析高校在招生录取、基建项目、物资采购、财务管理、科研经费、校办企业、学风建设和人事管理等重点环节的廉政风险及其监控措施之后，从加强领导、创新制度与业务流程、规范权力运行机制和构建保障体系方面提出了构建高校廉政风险防控体系的建议。　　【关键词】廉政风险；监控措施；防控体系　　近年，随着我国社会经济的迅猛发展，经济体制发生了重大变革，整个社会处于经济快速转型的关键时期。高等学校作为精神文明和思想文化的传承载体及创新源泉，如何正确处理服务经济社会和提高教学科研水平之间的关系成为其

2、时代主题。在过去的十年中，高校腐败案件频发，高校成为党和国家反腐倡廉的重要组成部分，肩负着特殊的使命和责任。　　对此，国务院发布了《国家中长期教育改革和发展规划纲要（2010—2020年）》及《建立健全惩治和预防腐败体系2008—2012年工作规划》等文件，提出对重要领域和关键权力行使环节进行监督并建立腐败风险的预防机制。国内学者也开始陆续关注高校风险防控问题，出版了一系列有影响力的专著和文献，如《高校重点部位关键环节廉政风险防控管理体系研究》（徐兰，2011）、《我国高校内部风险及其管理研究》（翟华云和郑军，2011）、《基于风险管理的高校内部控制研究》（年素英，2011）《高校财务风险综合

3、评价与预警研究》（张曾莲和吴雪琴，2011）等。学者们分别从风险管理、内部控制、价值管理、风险预警机制及体系构建等方面，以财务风险为重点，较全面地研究了高校腐败风险问题，但仍存在理论难以联系实际、非系统化等问题。本文拟从高校廉政风险内涵界定、风险表现、风险防控重点及防控措施几个方面对高校廉政风险进行全面研究，以期为政府制定高校廉政风险预防政策提供参考。　　一、高校廉政风险的界定　　据《关于加强高等学校反腐倡廉建设的意见》（2008），高校廉政风险，是指高校党员干部在教学、科研和其他行政管理等过程中，因岗位职责、业务流程、制度机制等漏洞，不能廉洁自律，而发生滥用公共权力谋取私利等腐败行为的可能性

4、。结合高校的办学目的与行政工作的特点，借鉴审计风险模型的思路，可将高等学校廉政风险分为以下三种：　　（一）固有风险　　固有风险，也称为外部环境风险，是指在不考虑高校内部控制政策或程序的情况下，由于岗位职责的内部因素和客观环境的特殊影响，学校在岗人员在招生、预算管理、基建项目、账户管理等工作过程中发生失职渎职等重大错误或舞弊的可能性。具体表现为行业的“潜规则”，如因工作对象、生活圈、社交圈等外部环境因素（客体）对个人（主体）的不利影响，而可能引发不廉洁行为的可能性。固有风险主要与具体岗位及其外部环境有关。　　（二）内控风险　　内控风险，又称制度性风险，是指由于高校内部控制制度本身存在重要的缺陷或

5、不能有效地工作，高校管理工作缺乏有效的制衡和监督机制制约，导致权利失控、以权谋私、滥用职权等风险存在的可能性。一般可通过高校在管理工作的内部控制健全性和有效性来评价。内控风险主要与高等学校行政管理的制度机制有关。　　（三）管理缺失风险　　管理缺失风险，属于主观操作性风险，是指由于管理流程上的漏洞或人员执行错误，致使学校行政管理环节存在舞弊风险的可能性。具体表现为在工作过程中，党员干部不履行或不正确履行岗位职责，违反廉洁奉公的规定，利用职务便利谋取私利，导致滥用职权或不作为的可能性。管理缺失风险主要与高校管理人员的思想道德和业务操守相关。　　二、高校廉政风险的重点监控领域　　根据以上对高校廉政风

6、险的划分，可将普通高等院校的廉政风险监控点主要细分为招生录取、基建项目、物资采购、财务管理、科研经费、校办企业、学风建设和人事管理等几个重要领域。其主要风险点及其防控要点如下：　　（一）招生录取　　高校招生工作好坏严重影响着其本科教学质量。随着阳光招生及网上录取的开展，高校招生风险迅速减少，但仍可能存在风险：（1）录取期间招生计划调配，如在行使招生计划调配权过程中，存在个人自由裁量空间大而出现不廉洁自律的可能性；（2）特殊类型招生考试中，可能存在违规向评委打招呼、递条子或违规干预评委依规打分的可能性；（3）招生“潜规则”，如收受考生及家长钱财的可能性；（4）院系在新生入学复查和电子注册时包庇考

7、生舞弊的行为。　　招生录取风险的主要防控要点：（1）落实高校招生“阳光工程”，坚持招生政策、招生资格及有关考生资格、招生计划、录取信息、考生咨询及申诉渠道、重大违规事件及处理结果公开制度，广泛接受社会监督；（2）严格招生计划管理，有效防范试题泄密；（3）完善特殊类型招生制度，提高特殊类型招生的科学化、规范化管理水平；（4）严肃查处徇私舞弊等违规违纪行为；（5）完善招生工作责任制和责任追究制。　　（