资金管控的实证研究

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1、拟建中的阜阳市中国XXXX国际服装城依托中国XX国际服装城，拟建成为皖西北地区规格最高、规模最大、商务及功能最优的现代化、国际化服装专业市场，建设规模占地约128亩，建筑面积约25万平方米，项目总投资约5亿元人民币。经过1--2年的开发建设，能达到正常运营期的中国XX.XX国际服装城将吸纳全国和世界各地的经销商、代理商企业物流总部等500—1000家，预计年交易额实现68亿元人民币，每年实现税收8000—10000万元人民币，每年实现利润1.68亿元人民币，实现就业和创业人员约2万以上。　伟创力跨国集团资金管控的实证研究　　经济增长：在优化结构、提高效益和降低消耗的基础上，“十一五

2、”期市GDP年均增长12%以上（现14%以上），2010年达到650亿元以上，人均GDP力争1000美元；财政收入达到80亿元；规模以上工业销售达到550亿以上；全社会固定资产投资年均长20%，五年累计1000亿元；社会消费品销售额260亿元，年均增长20%，外贸进口总额2.5亿美元，年均增长15%；五年累计招商引资突破500亿元，力争达到600亿元四川电大毕业论文（设计）摘要当今世界，跨国公司依托企业集团这一经济组织形式成为推进全球经济一体化的主要力量。“财务为核心”的管理理念越来越多地为跨国公司所意识到，因而财务控制成为跨国集团扩张和战略实施的最有力工具。作为财务资源中的关键要

3、素，对资金控制管理的效率和效益从很大程度上决定了企业的发展潜力。鉴于资金的重要性和资金管控的必要性，本人将资金管控模式的理论分析与在ABC伟创力企业集团亚洲区域性资金管理中心的实证研究相结合，通过对比，分析等手段，粗略地探讨了一些资金管理和控制的新思路，新方法，并着重研究了现金池资金管理模式的运作，具有一定的借鉴意义。关键词：企业集团，财务控制，资金集中管理，现金池，财务共享四川电大毕业论文（设计）目录1前言12企业集团的相关基本概念12.1企业集团的定义12.2企业集团的特征12.2.1由多个独立的法人构成12.2.2多层次并存12.2.3多元化经营22.2.4资金为联结22.3

4、企业集团在我国的发展23资金控制的理论基础33.1企业集团财务控制的基本原理33.1.1财务控制的内涵33.1.2财务控制的特点33.1.3集权或分权的财务体制43.2资金管控是财务控制的核心54资金控制的相关理论54.1集团资金控制的必要性和基本概念54.1.1资金和资金控制54.2企业集团资金控制的内容，目标和原则54.2.1资金控制的内容[7]54.2.2资金控制的目标65企业集团资金集中管控75.1资金集中管理的内涵75.2资金集中管理的优势[10]75.3传统资金集中管理模式85.3.1统收统支模式85.3.2拨付备用金模式85.3.3结算中心模式8四川电大毕业论文（设计

5、）5.3.4内部银行模式95.3.5财务公司模式95.4现金池业务和现金总库模式105.4.1现金池[11]105.4.2现金总库模式106跨国公司资金管理116.1跨国公司对资金管控的要求116.2跨国公司资金管控机制的内容126.2.1中央现金库126.2.2多边净额结算126.2.3资金需求预测136.2.4公司内部关系与外部关系管理137ABC公司案例分析147.1公司背景147.2资金管理模式157.3亚洲区财库的建立，职能和运作157.3.1建立的原因分析和过程157.3.2亚洲区财库的主要职能167.3.3现金总库管理的运作流程167.4资金集中管控创新——财务共享服

6、务187.4.1财务共享服务的含义187.4.2支付代理系统的运作流程与现金管控的作用187.5案例启示19参考文献23致谢辞25四川电大毕业论文（设计）1前言随着社会主义市场经济体制的建立和企业经营机制的转换,市场竞争愈来愈激烈。企业要在竞争中立于不败之地,必须提高经济效益,追求企业财富最大化,这时财务管理尤为重要,而财务管理又必须要以资金管理为中心,以确保企业经营活动正常进行和健康发展。在企业的财务活动中,资金始终关系到企业生存和发展。因此,资金管理是企业财务管理的核心内容。如何加强资金管理,提高资金使用效益,是每个企业所面临的重要课题。企业要在市场经济中站稳脚跟,只有牢牢抓住

7、资金管理这个中心,深入研究聚财、生财和用财之道,采取行之有效的管理和控制措施,疏通资金流转环节,以达到提高企业经济效益的目标。从国外学者的研究情况来看，对于财务管理和资金管控体制的理论研究已经较为完善。近年来，由于国家外汇管制的松口和跨国集团管理的需要，越来越多的银行推出了本外币现金池业务。作为与银行和网络技术联系最为紧密，最高效的资金集中管控和运作手段，现金池不仅能有效地提高资金的使用效率，还能在一定程度上降低企业集团整体的财务风险。伟创力的组织架构和发展周期以及其