邮储银行柜面业务应知应会手册--出纳业务

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1、——柜面业务应知应会手册出纳业务：出纳业务岗位设立与岗位职责现金处理各岗位操作流程人民币相关要求：出纳业务岗位设立与岗位职责岗位设立与岗位职责：出纳业务现金出纳现金的收付、兑换、整点、清分、缴存以及现金等实物的调运、保管等业务活动及管理相关岗位金库负责人、管库出纳、清点出纳、解款出纳、记账出纳、支行长、综合柜员、普通柜员岗位设置应遵循不兼容岗位相分离、相互制约的原则办理现金出纳业务应遵循的原则是什么：出纳业务ABCDEFGHIJ先收款后付账业务一笔一清业务未完成不得离柜大额现金审批现金必须达标现金兑换先入后出交接时必须签字必须在

2、监控下进行严谨挪用库款金库不得在非营业时间打开支行长（支局长）：出纳业务主要职责执行现金各项出纳制度负责现金出纳日常管理确定柜员尾箱交叉调配审批各项现金调拨控制营业机构库存监督超限现金的解缴旅行授权审批职责综合柜员（业务主管）：出纳业务主要职责营业前盘点尾箱，发放柜员，调配营业款营业终调回柜员超额现金收回尾箱与支行长共同盘点库存实物，清点现金普通柜员（现金柜员）：出纳业务主要职责营业前接收尾箱点现金审核现金类业务真实性现金有价单证收付兑换残损人民币回收或上缴假币收缴及反假币宣传按规定控制尾箱库存营业终上缴超额现金柜员临时签退及交

3、班原则：出纳业务营业期间，柜员离柜应将系统柜员签退、现金等实物入柜（箱）上锁保管柜员交接班时，必须办理正式轧账。交接双方将现金、有价单证与会计账表核对相符后，登记“交接班登记簿”由双方签字确认，并办理尾箱的交接。：出纳业务现金处理现金柜面业务：出纳业务内容：为客户办理各项现金收付、兑换等业务。现金收付必须符合反洗钱的有关规定。原则：①收款业务使用计算机打印并交客户签字确认②收入现金结算，当面点清、一笔一清、不得混收要点：审查付款凭证要素，在适当位置加盖名章、现金讫，钱款当面点交，兑换业务必须先兑入，后兑出大额现金收付：出纳业务原

4、则：收付必须复点，单位支付大额现金必须与单位电话核实整点现金点准挑净墩齐捆紧盖章百张为把、拾把为捆成捆纸币须双十字捆扎并加贴封签：出纳业务大额现金预约方式：单位或个人客户应提前1天以上已电话或到营业窗口等方式预约，大额指超过5万元单位客户预约遵循原则：①只能在开户机构预约②只能对活期账户预约③预约未支取的视为无效，要重新预约个人客户预约遵循原则：①与同储种通存通兑范围一致②异地预约不得超过异地取款最高金额③无密客户只能在开户机构预约④在系统中进行预约登记⑤预约未取视同无效，必须重新办理：出纳业务大额现金支付要求：严格执行大额现金

5、支付登记备案制度《大额现金支付登记簿》《异常大额现金交易报备表》何时登记单位和个人客户一日一次性提现或一日数次提现累计超过5万元（含）以上，营业机构应逐笔登记并上报上级机构，由上级机构向人行报备：出纳业务大额现金异常现金交易种类：①存取明显超过其实际需求②存取现金时出现异常变化③连续存取大额现金出现异常变化④营业机构认为其它异常大额存取情况网点留存过夜现金原则因特殊原因无法上缴现金，需留存该营业机构的，必须双人值守，现金及有价证券须装入保险柜，现金不准超过营业机构核定库存限额。：出纳业务自动柜员机现金业务原则：双人操作和管理存放

6、现金的保险柜钥匙及密码应视同金库钥匙密码管理加钞要求：①严禁不同卷别现金混装②必须按规定位置放置钞箱③安装完毕必须做吐钞测试：出纳业务人民币相关要求残缺、污损人民币假币管理：出纳业务残缺、污损人民币概念：指票面撕裂、损缺、或因自然磨损、侵蚀、外观、质地受损、颜色变化、图案不清晰、防伪特征受损，不宜在继续流通使用的人民币残缺、污损人民币兑换分“全额”“半额”兑换方法：持有人同意认定结果的，应当面在兑换的残缺、污损纸币的票面上加盖本行行名“全额”、“半额”戳记，硬币用专用袋密封并加盖“兑换”戳记：出纳业务残缺、污损人民币退回：对兑换

7、结果又异议或营业机构难以把握兑换标准的特殊残缺、污损人民币，经持有人要求，应出具认定证明并退回该残缺、污损币上缴：每日将残缺、污损人民币缴给上级机构，由上级机构定期同人行兑换，残币占库存原则不能超过1%损益处理：因兑换发生的收益损失，必须在公司系统的“营业外收入、支出”或储蓄系统的“营业外收入、支出”科目中进行冲销：出纳业务假币伪造币、变造币伪造币：仿照真币图案、形状、色彩制作的假币变造币：在真币基础上利用技术手段改变真币形态的假币反假币业务流程：收缴鉴定保管上缴：出纳业务收缴假币流程：假币收缴凭证一次性发现20张新造假手段造币

8、有造假币线索不配合收缴行为有其中一种行为的立即报送公安机关：出纳业务假币鉴定持有人申请假币鉴定程序：持有人对被收缴货币的真伪有异议，可以自收缴之日起３个工作日内，持《假币收缴凭证》直接或通过收缴单位向有权鉴定假币的机构提出书面鉴定申请。有权鉴定机构：有权鉴定假币